ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ
ИНСТРУКТИВНОЕ ПИСЬМО
от 10 ноября 1995 года N 15-0-18/7476
Изменения в расшифровку отдельных
балансовых счетов для расчета
экономических нормативов деятельности
коммерческих банков (версия 35
от 29.11.95)
В связи с введением в План счетов (письмо N 254 от 21.12.89)
изменений и дополнений вносятся изменения в расшифровку отдельных
балансовых счетов для расчета экономических нормативов деятельности
коммерческих банков (версия 35 от 29.11.95).
Просим расчет экономических нормативов по балансу на 01.12.95
предоставить с учетом прилагаемой расшифровки.
И.о. Начальника Главного
Управления Центрального банка
Российской Федерации по
Санкт-Петербургу Савинская Н.А.
Изменения и дополнения, вводимые в
Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
экономических нормативов деятельности коммерческих банков
Версия 35 от 29 ноября 1995 года
------------------------------T-------T---------T------------------¬
¦ Наименование ¦ Код ¦ Сумма ¦ Данные исполь- ¦
¦ ¦ обо- ¦ (в тыс. ¦ зуются при рас- ¦
¦ ¦ зна- ¦ рублей) ¦ чете нормативов ¦
¦ ¦ чения ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------+---------+------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L-----------------------------+-------+---------+-------------------
3. Из балансового счета
904 (Д) исключаются:
- суммы отсроченных к 8982 Н1, Н3, Н8, Н9
уплате процентов в со-
ответствии с письмами
ЦБ РФ от 27.01.95 N
13-3-2/40 и от
11.04.95 N 13-3-2/151,
начисленных по центра-
лизованным кредитам,
предосталвенным сель-
скохозяйственным то-
варопроизводителям
всех форм собственнос-
ти, а также организа-
циям, осуществляющим
досрочный завоз мате-
риально-технических
ресурсов в районы
Крайнего Севера и при-
равненные к ним районы
- переплата налоговых
платежей в бюджет
- суммы, перечисленные
на приобретение ГКО
Кредиты в рублях и 8992 Н6, Н7
иностранной валюте, вы-
данные банком, срок по-
гашения которых наступа-
ет в течение ближайших
30 дней (исключая про-
лонгированные хотя бы
один раз и выданные в
погашение ранее выданных
ссуд)
другие платежи в пользу
банка, подлежащие пере-
числению в эти сроки
Ссудные счета: сч.054(Д),
074, дебет сч.075 и
076 в части операций
аналогичных ссудным,
210-619 (сч.411 и 412
исключаются), 630,
650-654, 712, 716,
760-768, 770-779, 822;
др.счета с остатками
платежей в пользу банка
в течение ближайших
30-ти дней: 2083,195,
907, 924 и в части, от-
носящейся к дебиторской
задолженности - 076,
904, 932
Из ликвидныых активов 8980 Н6, Н7
исключаются суммы, отра-
жаемые по отдельному ли-
цевому счету "Средства,
поступающие от реализа-
ции цценных бумаг" ба-
лансового счета 161
Креддиты в рублях и 8993 Н6
иностранной валюте, вы-
данные банком, срок пог-
гашения ккоторых насту-
пает более, чем через 30
дней (с учетом пролонги-
рованных сроком до 30-ти
дней), другие платежи в
пользу банка, с анало-
гичными сроками перечис-
ления, просроченные
кредиты и платежи, прос-
роченные проценты по
кредитам
Ссудные счета: 074,
210-619 (сч.411 и 412
исключаются), 630,
650-654, 712, 716, 760-
768, 770-779, 822,
2054 (Д), в части предос-
тавленных кредитов: 075;
др.счета с остатками
платежей в пользу банка:
сч.907, 924, 620, 626,
627, 628, 780, 781,
2728, 055, 056, 2057,
058, 059, 083, 195 и в
части, относящейся к де-
биторской задолженности:
сч.076, 904, 932;
а также остатки по
сч.072 в части сумм на
срок более 30 дней
Вклады и депозиты (в 8994 Н7
рублях и иностранной ва-
люте) с истекающим сро-
ком до одного месяца,
оформленные договором
сроком свыше 30 дней:
сч.070, 0730, 731, 732,
733, 734, 735, 736, 737,
738, 739
Остатки средств в части
текущих и транзитных
счетов клиентов
(сч.070);
Выпущенные банками собс-
твенные векселя, облига-
ции и депозитные серти-
фикаты (в рублях и
иностранной валюте) сро-
ками по предъявлении и
до 30 дней, а также век-
селя, выпущенные со сро-
ками более 30 дней, но
имеющих срок к предъяв-
лению до одного месяца:
сч.196, 2084, 088
Кредиты в рублях и ино- 8995 Н7
странной валюте, полу-
ченные от других банков
(резидентов и нерезиден-
тов), а также фирм-нере-
зидентов, со сроком по-
гашения в течение бли-
жайших 30 дней сч.823,
824 (за минусом сч.820,
но при условии положи-
тельной разности),
сч.604, 614, в части по-
лученных кредитов от
других банков: 2054,
075
Средства, исключаемые из 8979 Н7
обязательств банка по
счетам до востребования;
а) средства, выделен-
ные по решениям Прави-
тельства на инвестицион-
ные нужды, конверсионные
программы, а также
крестьянским, фермерским
хозяйствам (в соответс-
твии с телеграммой Банка
России от 4 августа 1992
года N 171-92)
б) по счету 904:
- суммы, находящиеся
на накопительном счете
коммерческого банка,
поступившие в оплату его
ценных бумаг и учитывае-
мые на отдельном лицевом
счете "Покупатели акций"
- суммы, подлежащие
оплате более, чем через
30 дней (в частности,
дивиденды, налоги и
т.д.)
в) по счету 076:
- суммы, находящиеся
на накопительном счете
коммерческого банка,
поступившие в оплату его
ценных бумаг и учитывае-
мые на отдельном лицевом
счете "Покупатели акций,
внесшие в их оплату
иностранную валюту"
- суммы в иностранной
валюте, приобретаемые за
счет собственных средств
банка, учитываемые на
отдельном лицевом счете
Обязательства банка в 8997 Н8
рублях и иностранной ва-
люте со сроком погашения
свыше года (за исключе-
нием той части, срок по-
гашения которой истекает
в течение ближайших 12
месяцев):
а) по вкладам и депо-
зитам сч. 070, 733 +
+ 735 + 737 + 739;
б) по кредитам, полу-
ченным банком - счета
823 + 824 (за минусом
счета 820, но при усло-
вии положительной раз-
ности) + 075 (в части
кредитов, полученных
банком) + 2054 ) (К) +
2604 + 2614;
в) по средствам, выде-
ленным в соответствии с
решениями Правительства
на инвестиционные нужды,
конверсионные программы,
а также крестьянским,
фермерским хозяйствам (в
соответствии с телеграм-
мой Банка России от 4
августа 1992 года N
171-92)
г) по обращающимся на
рынке долговым обяза-
тельствам со сроком по-
гашения свыше года
(сч.731)
д) по выпущенным бан-
ками собственным век-
селям со сроком свыше
года (сч.196 и 2084)
Текст документа сверен по:
официальная рассылка.
|