ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ
ИНСТРУКТИВНОЕ ПИСЬМО
от 25.08.95 N 14-0-13/504
О результатах работы коммерческих
банков по организации проверок
соблюдения Порядка ведения кассовых
операций за 1 полугодие 1995 года.
В условиях продолжающегося расширения масштабов
налично-денежного оборота в сфере расчетов, коммерческой
деятельности, валютно-торговых отношениях существенная роль в
рациональной организации налично-денежного оборота принадлежит
коммерческим банкам, осуществляющим контроль в соответствии с
указаниями Банка России соблюдения обслуживаемой клиентурой
требований "Порядка ведения кассовых операций в Российской
Федерации" N 40 от 22.09.93 и N 11 от 30.09.94.
Рассмотрев результаты работы коммерческих банков по организации
проверок соблюдения кассовой дисциплины в текущем году, Главное
Управление Центрального Банка по Санкт-Петербургу отмечает
недостаточный уровень организации этой работы.
Так, за 1 полугодие т.г. из 99537 организаций, имеющих счета в
коммерческих банках, проверено лишь 3100 предприятий и организаций,
что явно недостаточно в условиях постоянно увеличивающегося объема
денежной массы, находящейся в обороте.
Из 84-х банков, отчитавшихся за 1 полугодие, 30 банков не
организовали работу в должном направлении.
Нарушения требований вышеуказанного "Порядка" установлены в 89
хозорганах или почти в каждой третьей организации на общую сумму
13,6 млрд.руб.
По-прежнему характерными нарушениями являются превышение
лимитов остатка касс и предельного размера расчетов наличными
деньгами между юридическими лицами.
В 517 предприятиях и организациях или у 17% проверенных
допущено превышение лимита остатка касс в сумме 4,8 млрд.руб.
Превышение установленного предельного размера в расчетах
наличными деньгами между юридическими лицами отмечено в 208
организациях и предприятиях на сумму 5,2 млрд.руб.
Во многих предприятиях, организациях и учреждениях допускались
факты нарушения порядка оформления кассовых документов и кассовой
книги.
Наличие отмеченных нарушений свидетельствует о том, что наряду
с неисполнением предприятиями и организациями Порядка ведения
кассовых операций, руководители коммерческих банков не обеспечили
необходимую требовательность и качественный уровень в организации
проверок.
Так, анализ уровня организации работы коммерческих банков на
участке денежного обращения, проведенный Управлением денежного
оборота, показал, что банками не в полной мере принято к
руководству письмо Центрального Банка Российской Федерации от
30.09.94 N 113 по организации проверок кассовой дисциплины.
Выявлены случаи, когда банками не составлялись планы проверок в
обслуживаемых хозорганах.
Для оценки эффективности работы коммерческих банков по
внедрению в систему безналичных расчетов с населением пластиковых
карт, Главное Управление письмом N 14-0-05/2452 от 12.05.95
рекомендовало банкам включить в план проверок предприятия,
принимающие в качестве средства платежа пластиковые карты, однако ни
одним из банков информации по данному вопросу не представлено.
У целого ряда банков процент охвата проверками значительно
ниже, чем в целом по городу, что не способствует своевременному
устранению имеющихся нарушений и, в итоге, обеспечению полного
поступления в бюджет налогов и других обязательных платежей,
укреплению денежного обращения.
По результатам рассмотрения актов проверок, произведенных
коммерческими банками в июне-июле, во многих случаях справки о
кассовых операциях, рекомендуемые письмом N 113, не заполнены
надлежащим образом, что снизило эффективность проведенной работы.
В частности, отмечены случаи:
- незаполнения строки "3", характеризующей расходование денег
из собственных поступлений;
- при установленных размерах лимита остатка кассы не заполнены
фактические остатки на отчетные даты;
- отсутствия подписи руководителя обследуемой организации;
- незаполнения IV раздела справки о распоряжении руководителя
банка о принятии мер по результатам проверки.
Материалы проверок, в ходе которых выявлены нарушения, банками
не всегда направлялись в налоговые органы, как предусматривает пункт
6 Рекомендаций по осуществлению учреждениями банков проверок
соблюдения предприятиями и организациями "Порядка ведения кассовых
операций в Российской Федерации".
Учитывая важность усиления контроля за работой предприятий и
организаций с денежной наличностью, предлагаем под Вашу личную
ответственность:
- обеспечить неукоснительное выполнение рекомендаций Банка
России по проведению систематических проверок соблюдения требований
Порядка ведения кассовых операций и принятие эффективных мер,
обеспечивающих устранение выявленных нарушений;
- с привлечением налоговой инспекции увеличить количество
проводимых проверок в 1995 году до 12% обслуживаемой клиентуры.
По результатам работы за 1 полугодие к ряду банков применены
штрафные санкции и направлены предупреждения об их применении за
неисполнение указаний Банка России в части организации проверок.
Уведомляем Вас, что за неисполнение данных рекомендаций к Банку
будут применены штрафные санкции.
Заместитель начальника
Главного Управления В.И.Схаб
Текст документа сверен по:
официальная рассылка.
|
