ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКТИВНОЕ ПИСЬМО
от 26.04.95 N 18-0-18/2203
[О предоставлении отчетности
об остатках средств на счетах
местных органов власти и
Государственных внебюджетных
фондах Российской Федерации]
В соответствии с письмом Центрального Банка Российской
Федерации от 9.03.95 г. N 148 с 1 апреля 1995 г. введена оперативная
отчетность об остатках средств на счетах местных органов власти и
Государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по форме
746Д.
Письмом Главного управления Центрального Банка РФ по
Санкт-Петербургу за N 18-0-18/1493 от 23.03.95 г. установлен порядок
и время представления отчетности: 1, 5, 10, 15, 20 и 25 числа
каждого месяца до 11 часов, а при совпадении отчетной даты с
выходным или праздничным днем отчет передается не позднее 10 часов
утра дня, следующего за нерабочим.
Однако ряд коммерческих банков не выполняют требования,
изложенные в письме Главного управления ЦБ России по
Санкт-Петербургу.
Так, за период с 1 по 15 апреля коммерческими банками были
допущены следующие нарушения:
- несвоевременное представление отчетности на 1 апреля -
Северный торговый, с опозданием на 3 дня; на 5 апреля -
"Балтийский"; на 5 апреля - Северный торговый - не был представлен;
на 10 апреля - Газпром, Банк реконструкции и развития г.Москва,
Ганзабанк; на 15 апреля - Витабанк, Петровский, Уралвнешторгбанк,
Северный торговый, Аби банк, Таврический, Лэндбанк;
- не выполнены требования к файлу DBF, изложенные в письме
Главного управления N 18-0-18/1493 от 27.03.95 г., в результате
чего отчетные данные передавались с ошибками в структуре
передаваемого файла (15 апреля т.г.);
Витабанк - включен излишне б/счет 808 и пустая строка
Анимабанк - пропущен б/счет 173
Облсбербанк - излишне 10 строк с нулями;
несвоевременно представлены подтверждения на бумажном носителе
по информации, переданной по системе "Астра" или магнитных
носителях:
Рождественский, Станкинбанк, Биржевой (на 15 апреля 1995 г.)
Северный торговый - не представлено подтверждение на 10 апреля
- при наличии системы "Астра" информация передается по факсу:
ОПЕРУ СПб Сбербанка России;
- представление коммерческими банками отчетности с ошибками:
- сумма показана в рублях, следует в тыс.руб.
(Санкт-Петербургский банк реконструкции и развития, бал.счет 694);
- неправильно показана сумма по бал.счету 170 - включена лишняя
цифра (банк "Петровский");
- данные по бал.счету 180 превышают данные счета 170
(Витабанк).
Перечисленные выше факты свидетельствуют, что в нарушение п.124
Правил ведения бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях
банков от 30.09.87 г. N 7 руководителями банков и главными
бухгалтерами не проводится анализ и сверка с балансом составляемой
отчетности.
Указанные ошибки приводят к задержке в составлении и передаче в
Росцентрбанк сводной отчетности ф.746Д.
В связи с вышеизложенным предлагаем:
- обеспечить своевременную и правильную передачу отчетных
данных по системе "Астра" или на магнитных носителях по утвержденной
структуре файла, а также доставку подтверждения на бумажном носителе
в тот же день.
Напоминаем, что ответственность за правильность и полноту
представляемых данных, сверку с балансом и своевременное
представление несут руководители банка и главные бухгалтеры.
За невыполнение указаний Главного управления Центрального банка
России по Санкт-Петербургу в письме N 18-0-18/1493 от 27.03.95 г. "О
сроках передачи отчетных данных ф.746Д" и допущенные ошибки к
коммерческим банкам "Петровский", "Витабанк", "Северный торговый
банк" предъявлены штрафные санкции.
Первый заместитель начальника
Главного управления Н.А.Савинская
Источник документа (сверен по):
официальная рассылка
|
