|
Стр. 1
БАНК ДЛЯ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ СССР
от 28 ноября 1986 года N 16
ИНСТРУКЦИЯ
О КРЕДИТОВАНИИ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ И ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО
ЭКСПОРТНЫМ И ИМПОРТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
(ВРЕМЕННАЯ)
Глава I
Общие положения
1. Внешторгбанк СССР в соответствии со своим Уставом, Основными
положениями о банковском кредите, а также на основании отдельных
решений Совета Министров СССР предоставляет кредит внешнеторговым
организациям Министерства внешней торговли, ГКЭС и других
министерств и ведомств, принимающим участие во внешнеэкономических
связях Советского Союза (в дальнейшем именуемым "внешнеторговые
организации"), состоящим на хозяйственном расчете, имеющим
самостоятельный баланс и наделенным в установленном порядке
собственными оборотными средствами.
Кредитование осуществляется на основе государственного плана
экономического и социального развития СССР. При кредитовании
внешнеторговых организаций Внешторгбанк СССР учитывает установленные
им нормативы собственных оборотных средств.
2. Ссуды выдаются в порядке прямого, целевого, срочного и
возвратного кредитования под экспортные и импортные товары,
находящиеся в СССР и за границей, оказанные услуги, ценные бумаги и
другие платежные документы по экспортным и импортным операциям, под
затраты по внешнеэкономической деятельности, а также под
сверхнормативные остатки материальных ценностей (сырье, материалы,
топливо, горючее, запасные части, тара и другие), находящиеся во
внутреннем хозяйственном обороте внешнеторговых организаций и их
хозрасчетных звеньев.
Выдача кредитов на другие цели производится только с разрешения
Совета Министров СССР.
3. Краткосрочный кредит предоставляется на сроки до 12 месяцев,
в зависимости от условий сделок по кредитуемым операциям.
Предоставление кредитов на более длительные сроки производится на
основании соответствующих решений Совета Министров СССР.
4. Внешторгбанк СССР предоставляет кредиты внешнеторговым
организациям при условии получения от них надлежащего обеспечения
своевременного возврата кредита в виде залога, гарантии,
поручительства и в других формах в соответствии с законодательством
СССР и международной банковской практикой.
Товарно-материальные ценности в СССР и за границей,
принадлежащие внешнеторговым организациям и прокредитованные банком,
находятся в залоге Внешторгбанка СССР в качестве обеспечения
задолженности по ссудам. В залог Внешторгбанку СССР передаются также
ценные бумаги, тратты, векселя, товаро-распорядительные документы,
драгоценные металлы, платежные и долговые требования, средства в
иностранной валюте за советские экспортные товары и услуги,
прокредитованные банком и зачисленные на счета Внешторгбанка СССР у
его иностранных корреспондентов.
Векселя и другие обязательства по внешнеторговым операциям
принимаются Внешторгбанком СССР в обеспечение при условии, если они
основаны на торговых сделках.
Находящиеся за границей товарно-материальные ценности,
являющиеся обеспечением кредитов Внешторгбанка СССР по
внешнеторговым и другим операциям, должны быть застрахованы за счет
клиента.
Ссуды без материального залога выдаются только в случаях,
предусмотренных законодательством СССР.
В необходимых случаях Внешторгбанк СССР может предоставлять
кредиты под гарантию вышестоящей организации.
5. За предоставляемые внешнеторговым организациям кредиты
Внешторгбанк СССР взимает плату в виде процентов в размерах,
утвержденных Советом Министров СССР, а в предусмотренных им случаях
- банком по согласованию с Министерством финансов СССР (приложение N
1).
Проценты за пользование банковским кредитом возмещаются с
расчетных счетов внешнеторговых организаций, а при отсутствии
средств на расчетном счете - относятся на счет просроченных ссуд.
6. Выдача ссуд внешнеторговым организациям производится в
пределах лимитов кредитования, устанавливаемых ежеквартально
кредитными планами в целом для Министерства внешней торговли и ГКЭС,
а также для отдельных внешнеторговых организаций других министерств
и ведомств. Без ограничения лимитами предоставляются расчетные
кредиты.
Министерство внешней торговли, ГКЭС и внешнеторговые
организации других министерств и ведомств представляют во
Внешторгбанк СССР заявки на кредиты, а также другие материалы,
необходимые для разработки кредитных планов, в порядке и в сроки,
устанавливаемые Внешторгбанком СССР.
7. Кредитами не должны покрываться убытки, неснижаемые запасы
товарно-материальных ценностей, которые должны покрываться
собственными оборотными средствами, кроме случаев, предусмотренных
Основными положениями о банковском кредите и другими решениями
Совета Министров СССР.
8. Кредитование внешнеторговых организаций производится по
специальным ссудным счетам и по ссудным (простым) счетам (в
дальнейшем именуемым "ссудные счета").
9. По специальному ссудному счету выдаются кредиты под
экспортные и импортные товары, находящиеся в СССР и за границей,
оказанные услуги, ценные бумаги и другие платежные документы по
экспортным и импортным операциям, а также затраты по
внешнеэкономической деятельности.
10. С ссудных счетов выдаются следующие кредиты: - на временные
нужды внешнеторговым организациям, испытываю-
щим финансовые затруднения в ходе выполнения планов, под экспортные
и импортные товары, хранящиеся сверх установленных сроков
кредитования в СССР и за границей, а также под просроченную
задолженность со стороны советских и иностранных покупателей;
- под экспортные и импортные товары, хранящиеся в СССР сверх
установленных сроков кредитования (на основе кредитных соглашений);
- на капитальные вложения советских и смешанных торговых фирм и
организаций за границей и на формирование основных фондов баз,
занятых техническим обслуживанием советских машин и оборудования за
границей. Такие кредиты предоставляются только внешнеторговым
организациям Министерства внешней торговли;
- на открытие аккредитивов для расчетов с иностранными фирмами
за импортные, реэкспортные товары и оказанные услуги;
- расчетные кредиты (п. 51-53); - на выплату заработной платы;
- под сверхнормативные остатки материальных ценностей, нахо-
дящиеся во внутреннем хозяйственном обороте внешнеторговых
организаций и их хозрасчетных звеньев.
11. Погашение полученных от Внешторгбанка СССР кредитов
производится:
- путем зачисления на специальные ссудные счета, минуя
расчетные счета, выручки от реализации прокредитованных товаров и
услуг;
- путем взыскания в бесспорном порядке средств с расчетных
счетов внешнеторговых организаций в связи с наступлением сроков или
просрочкой платежей, а также в связи с досрочным взысканием ссуд при
нарушении условий кредитования (п. 31).
По поручению внешнеторговой организации ссуда может быть
погашена до наступления срока платежа.
При непогашении в установленные сроки предоставленных кредитов
Внешторгбанк СССР списывает непогашенную ссуду с расчетного счета
внешнеторговой организации, а при недостаточности средств на
расчетном счете - переносит на счет просроченных ссуд.
12. При наличии просроченной задолженности по ранее выданным
ссудам новые кредиты не предоставляются. Это правило не
распространяется на предоставление кредитов внешнеторговым
организациям в случаях, предусмотренных решениями Совета Министров
СССР.
13. Внешторгбанк СССР может отсрочить погашение плановых ссуд,
обеспеченных товарно-материальными ценностями,
товарно-распорядительными документами, денежными обязательствами,
валютными и другими ценностями в случаях, когда в ходе выполнения
плана экспорта и импорта товаров у внешнеторговых организаций
возникают временные финансовые затруднения по независящим причинам.
Порядок предоставления отсрочек погашения ссуд изложен в п. 45, 47,
50 настоящей инструкции*.
* В дальнейшем ссылка будет производиться на пункты без
указания текста "настоящей инструкции".
14. Кредитуемые внешнеторговые организации должны представлять
банку:
- бухгалтерские отчеты и балансы с установленными приложениями;
- сведения об остатках кредитуемых товарно-материальных
ценностей и средств в расчетах (приложение N 2);
- сведения о некредитуемых активах (приложение N 3); - выписки
из финансового плана, необходимые для кредитования
и расчетов; - изменения, внесенные в установленном порядке в
плановые
показатели, которые сообщаются Внешторгбанку СССР не позднее, чем в
месячный срок с момента их внесения;
- другие необходимые для кредитования документы,
предусмотренные настоящей инструкцией.
15. Внешнеторговые организации, имеющие расчетные счета во
Внешторгбанке СССР, но не кредитующиеся, должны представлять
квартальную бухгалтерскую отчетность с установленными приложениями.
16. Внешторгбанк СССР при кредитовании внешнеторговых
организаций:
- осуществляет контроль за ходом выполнения плана экспорта и
импорта товаров, плана прибыли, за целевым использованием
собственных и заемных средств, за соблюдением плановой, финансовой,
кредитной и расчетной дисциплины;
- обеспечивает дифференцированный подход к внешнеторговым
организациям, предоставляя хорошо работающим преимущества и применяя
меры кредитного воздействия в отношении плохо работающих;
- проверяет на месте использование по целевому назначению
выданных кредитов, а также наличие, условия хранения и сохранность
товарно-материальных ценностей, являющихся обеспечением кредита;
- проверяет выполнение внешнеторговыми организациями условий
кредитования и расчетов;
- производит проверку на месте денежных и расчетных документов,
бухгалтерских записей, отчетных и оперативно-статистических
материалов внешнеторговых организаций, связанных с их
финансовохозяйственной деятельностью;
- знакомится во внешнеторговых организациях с материалами
проверок и ревизий, проводимых вышестоящими органами хозяйственного
управления и другими контролирующими органами, и использует их при
кредитовании и осуществлении контроля;
- участвует в работе балансовых комиссий по рассмотрению
результатов финансово-хозяйственной деятельности кредитуемых банком
внешнеторговых организаций.
17. В случае невыполнения внешнеторговыми организациями своих
обязательств перед банком и нарушения плановой, финансовой,
кредитной и расчетной дисциплины, либо условий кредитных соглашений
банк применяет меры кредитного воздействия.
Порядок применения мер кредитного воздействия изложен в п.
27-29, 31, 32, 36, 40, 52, 87, 88, 89.
Глава II
Кредитование по специальным ссудным счетам
18. Специальные ссудные счета открываются на основании
ходатайств внешнеторговых организаций с разрешения начальника
Управления кредитования или управляющего отделением Внешторгбанка
СССР.
Для открытия специального ссудного счета внешнеторговая
организация представляет во Внешторгбанк СССР
заявление-обязательство по форме согласно приложению N 4 или N 5.
Заявления-обязательства хранятся в делах юридического
оформления счетов.
19. Кредитовые остатки, образовавшиеся по специальным ссудным
счетам, регулируются в соответствии с правилами, предусмотренными
инструкцией Внешторгбанка СССР "По бухгалтерскому учету операций
Банка для внешней торговли СССР".
При наличии у внешнеторговых организаций просроченной
задолженности по ссудам банка кредитовые остатки специальных ссудных
счетов могут направляться по распоряжению начальника Управления
кредитования или управляющего отделением Внешторгбанка СССР
непосредственно на погашение указанной задолженности.
20. Внешнеторговые организации, кроме специального ссудного
счета по экспортным операциям, могут открывать специальные ссудные
субсчета по экспортным операциям, в учреждениях Госбанка СССР и
Внешторгбанка СССР по месту нахождения контор и постоянных
уполномоченных внешнеторговых организаций, а также по месту
нахождения предприятий-поставщиков экспортных товаров,
осуществляющих от имени внешнеторговых организаций
децентрализованную выписку счетов на иностранных покупателей.
Открытие специальных ссудных субсчетов в учреждениях банка
производится на основании ходатайств внешнеторговых организаций с
разрешения начальника Управления кредитования или управляющих
отделениями Внешторгбанка СССР, в которых ведутся основные счета
внешнеторговых организаций.
Выдача ссуд с этих субсчетов производится учреждениями банка на
оплату акцептованных конторами и уполномоченными внешнеторговых
организаций счетов-платежных требований предприятий-поставщиков
экспортных товаров (в порядке предварительного акцепта), а также на
оплату счетов поставщиков экспортных товаров и периферийных контор
внешнеторговых организаций, осуществляющих непосредственную выписку
счетов на иностранных покупателей.
Задолженность по указанным субсчетам не лимитируется и выдача
ссуд производится в счет общего лимита, установленного для
соответствующего министерства или ведомства.
Дебетовое сальдо специальных ссудных субсчетов перечисляется по
телеграфу ежемесячно в предпоследний рабочий день каждого месяца на
специальные ссудные счета по экспортным операциям соответствующих
внешнеторговых организаций во Внешторгбанк СССР, г. Москва, а
кредитовое сальдо перечисляется 5, 10, 15, 20, 25 числа - по почте и
в предпоследний рабочий день текущего месяца - по телеграфу.
Выписки по специальным ссудным и расчетным субсчетам выдаются
учреждениями Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР конторам и
уполномоченным внешнеторговых организаций на местах, а при
отсутствии последних - высылаются почтой в адрес внешнеторговых
организаций.
21. Расчетные субсчета, предусмотренные инструкцией
Внешторгбанка СССР "По бухгалтерскому учету операций Банка для
внешней торговли СССР", открываются по ходатайству внешнеторговой
организации с разрешения начальника Управления кредитования или
управляющего отделением Внешторгбанка СССР, в котором ведется
расчетный счет внешнеторговой организации. Зачисляемые на расчетные
субсчета средства могут направляться владельцем счета на погашение
задолженности по специальным ссудным счетам. Перечисление указанных
средств на расчетные счета внешнеторговых организаций может
производиться лишь с разрешения кредитных работников. Кредитовое
сальдо расчетных субсчетов, открытых в учреждениях банка по учету
сумм, перечисляемых в установленных пропорциях на ссудный счет и в
доходы Госбюджета, перечисляется на соответствующие счета
внешнеторговых организаций во Внешторгбанк СССР, г. Москва 5, 10,
15, 20, 25 числа - по почте и в предпоследний рабочий день месяца -
по телеграфу.
Р а з д е л 1. Кредитование экспортных операций
22. Внешторгбанк СССР предоставляет внешнеторговым организациям
кредиты по специальному ссудному счету на следующие потребности и
сроки:
а) под экспортные товары, находящиеся в СССР: - под запроданные
и незапроданные экспортные товары, находя-
щиеся в портах и на складах в СССР, - на срок до 3 месяцев со дня
прибытия товара на склад или в порт;
- под запроданные и незапроданные экспортные товары,
находящиеся в портах и на складах в СССР (включая товары у советских
поставщиков) и предназначенные для продажи в капиталистические и
развивающиеся страны, - на срок от 3 до 12 месяцев, устанавливаемый
Министерством внешней торговли по согласованию с Внешторгбанком СССР
в зависимости от условий реализации товаров;
- под запасные части на складах в СССР - на срок до 2 лет; -
под товары, находящиеся на ответственном хранении у поста-
вщиков, снятые с экспорта и реализуемые в народном хозяйстве СССР, -
на срок до 12 месяцев с момента оставления товаров на ответственном
хранении;
- под запасные части, хранящиеся в резерве у советских
поставщиков экспортных товаров, по согласованной с Министерством
внешней торговли номенклатуре для машин оборудования и приборов,
снятых в настоящее время с производства и поставленных ранее за
границу, - на срок до 12 месяцев с момента оставления товаров на
ответственном хранении;
- под экспортные товары, находящиеся в пути в СССР, - на срок
до 3 месяцев от даты отгрузки в прямом сообщении и до 5 месяцев -
смешанным сообщением;
б) под экспортные товары, находящиеся за границей: - под
незапроданные экспортные товары, отгруженные за грани-
цу на консигнацию и для продажи со склада,- на сроки, установленные
в соответствии с договорами, заключенными внешнеторговыми
организациями с иностранными фирмами, но не свыше 1 года со дня
поступления товаров за границу;
- под незапроданные машины и оборудование, отгруженные
внешнеторговыми организациями Министерства внешней торговли за
границу на консигнационные базы и склады и базы технического
обслуживания, - на сроки в соответствии с договорами, заключенными
внешнеторговыми организациями и иностранными фирмами, но не более 3
лет, а под отгруженные запасные части - на срок не более 5 лет с
момента их поставки за границу;
- под образцы машин и оборудования в демонстрационных залах и
на консигнационных складах - на срок до 3 лет (в зависимости от вида
машин и оборудования);
- под экспортные товары в пути за границей - на срок до 3
месяцев с момента отгрузки или отправки товаров по железной дороге и
до 5 месяцев - смешанным сообщением.
Кредиты под запроданные и незапроданные экспортные товары,
находящиеся на территории СССР и за границей, предоставляются по
фактической стоимости этих товаров, включая накладные расходы;
в) кредиты под затраты по накладным расходам в СССР и за
границей по экспортным операциям предоставляются на срок до
получения от внешнеторговой организации баланса или сведений об
остатках кредитуемых товарно-материальных ценностей и средств в
расчетах на 1 число каждого месяца, следующего за отгрузкой товара,
к которому относятся расходы, с добавлением 7 календарных дней.
Накладные расходы на остатки нереализованных экспортных товаров
кредитуются на сроки, установленные для кредитования этих товаров;
г) под затраты по техническому содействию иностранным фирмам и
организациям в сумме произведенных затрат, кредитуемых банком,- на
сроки, установленные для выписки счетов иностранному заказчику, но
не более 1 месяца;
д) под расчетные документы, выписанные без рассрочки платежа на
иностранных покупателей, а также на советские и смешанные торговые
фирмы и организации за границей, за экспортируемые товары и
оказываемые услуги, в том числе за услуги советских специалистов:
- при расчетах в форме инкассо - до фактического получения
платежа или до получения извещения иностранного банка о том, что
оплата инкассового поручения полностью или частично к установленному
сроку не была произведена, или на срок, необходимый для получения
ответа от иностранного банка на вторичный запрос Внешторгбанка СССР
о судьбе инкассо;
- при расчетах в форме непокрытых аккредитивов,
предусматривающих оплату по получении иностранными банками
документов или телеграммы об отсылке документов, - на срок до
получения платежа или извещения о неоплате;
- при расчетах в форме покрытых аккредитивов, а также
аккредитивов, предусматривающих дебетование счетов иностранных
банков, - на срок до получения платежа в соответствии с условиями
аккредитива;
е) под расчетные документы (тратты, векселя и другие платежные
документы), выписанные с рассрочкой платежа на иностранных
покупателей и на советские и смешанные торговые фирмы и организации
за границей за экспортируемые товары и оказываемые услуги, в том
числе по оказанию иностранным фирмам технического содействия, на
сроки, предусмотренные контрактами, в том числе:
- при поставках иностранным фирмам и организациям развивающихся
и капиталистических стран авиационной техники, судов, комплектного
оборудования (энергетического, металлургического, нефтехимического и
другого), а также при строительстве объектов на подрядных условиях -
на срок до 8-10 лет; машин и разрозненного оборудования - на срок до
5-7 лет; приборов, средств оргтехники, часов, радиоприемников, фото-
и киноаппаратуры - на срок до 3 лет; при поставках других товаров -
на срок до 12 месяцев. Сроки кредита исчисляются с момента поставки
товара, если нет других указаний Совета Министров СССР;
- при оказании иностранным фирмам развивающихся стран
технического содействия в эксплуатации и ремонте поставленной из
СССР авиационной техники - на срок до 2 лет с момента выписки счета.
Запасные части (кроме гарантийного комплекта), материалы и
услуги советских специалистов, поставленные и оказанные фирмам и
организациям развивающихся стран на условиях рассрочки платежа,
кредитуются только с разрешения Совета Министров СССР;
- при расчетах в форме открытого счета - на сроки, вытекающие
из контрактов. При этом имеется в виду, что расчеты по открытым
счетам с иностранными фирмами разрешены руководством
соответствующего министерства или ведомства.
Кредиты под расчетные документы, выписанные на иностранных
покупателей за экспортированные товары и оказанные услуги, выдаются
в сумме представленных документов;
ж) под тару (контейнеры), подлежащую возврату иностранными
покупателями в Советский Союз, в сумме стоимости этой тары, ранее
прокредитованной банком, - на срок до возврата этой тары поставщику
в соответствии с заключенными контрактами, но не свыше 12 месяцев с
момента отгрузки товара в этой таре;
з) для выдачи денежных кредитов фирмам, которые покупают
советские машины и оборудование для строительства помещений,
предназначенных для станций технического обслуживания, ремонтных
мастерских и складов (под тратты, векселя и другие платежные
документы), - на срок, предусмотренный контрактом с иностранной
фирмой, но не свыше 5 лет (в сумме документов, представленных
внешнеторговыми организациями Министерства внешней торговли);
и) для выдачи находящимся в капиталистических и развивающихся
странах советским и смешанным торговым фирмам и организациям, а
также базам, занятым техническим обслуживанием советских машин и
оборудования, кредитов на формирование их оборотных фондов (под
тратты, векселя и другие платежные документы) - на сроки,
устанавливаемые в каждом отдельном случае Председателем Правления
Внешторгбанка СССР, но не свыше 5 лет (в сумме документов,
представленных внешнеторговыми организациями Министерства внешней
торговли);
к) для внесения депозитов или залогов в иностранной валюте для
обеспечения участия внешнеторговых организаций Министерства внешней
торговли и ГКЭС в торгах (в сумме произведенных взносов) на сроки,
предусмотренные условиями торгов, но не свыше 12 месяцев;
л) под экспортные расчеты - на срок до получения внешнеторговой
организацией средств от Министерства финансов СССР, но не более 7
календарных дней после установленного срока представления
организацией в банк баланса или сведений о кредитуемых ценностях.
По внешнеторговым организациям, обслуживающимся в отделениях
Внешторгбанка СССР, этот срок увеличивается на время пробега
документов;
м) под расчетные документы, выписанные на советских покупателей
за снятые с экспорта и другие товары, отгруженные с платежом в СССР,
(в сумме представленных документов) - на сроки до фактического
поступления платежа на счет внешнеторговой организации или отказа от
акцепта платежного требования, либо извещения о причинах неоплаты,
или возврата требования в установленных случаях.
23. По специальному ссудному счету осуществляются следующие
операции:
а) оплата расчетных документов за экспортные товары и оказанные
услуги, в том числе при досрочной оплате этих документов, а также
поручений внешнеторговых организаций за товары и услуги, отказанные
ранее в акцепте, за товары на сумму не менее инкассового минимума и
образцы товаров, реализованных на международных выставках;
б) оплата накладных расходов по экспорту, произведенных в СССР
и за границей, в том числе:
- фрахт, комиссия, погрузо-разгрузочные работы, железнодорожный
тариф, расходы по автоперевозкам, страхованию;
- проценты по кредиту, уплаченные банку организациями,
занимающимися комплектованием оборудования, поставляемого для
экспорта;
- расходы по дезинфекции вагонов, по перевалке грузов, по
оплате труда проводников, транспортно-экспедиционные расходы, а
также по выплате премий поставщикам за своевременную и качественную
поставку товаров на экспорт.
Оплата накладных расходов, не поименованных в настоящем пункте,
а также оплата поручений внешнеторговых организаций на перечисление
сумм комиссионного вознаграждения по экспортным операциям
производится при наличии разрешительной визы кредитного работника;
в) оплата дебетовых авизо банков стран, расчеты с которыми
производятся по форме инкассо с немедленной оплатой, выписанных в
связи с отказом иностранной организации от акцепта ранее оплаченных
расчетных документов. Ссуды, выданные на оплату дебетовых авизо,
регулируются при проверке обеспечения по балансу внешнеторговой
организации;
г) оплата поручений внешнеторговых организаций по возврату
покупателю части экспортной выручки в связи с перерасчетом по ценам,
качеству и другим основаниям;
д) оплата чеков из нелимитированных чековых книжек для расчетов
с транспортными организациями;
е) погашение задолженности по ссудам под импортные товары,
отправленные на реэкспорт или предназначенные для реэкспорта;
ж) оплата поручений внешнеторговых организаций по возмещению
средств бюджету по экспортным расчетам;
з) погашение задолженности по ссудам, выданным на открытие
(пополнение) особых счетов и аккредитивов, для расчетов с советскими
поставщиками.
Кроме операций, указанных в настоящем пункте, на специальный
ссудный счет относится также сальдо ссудных субсчетов внешнеторговых
организаций, открытых в соответствии с п. 20.
24. Погашение кредита по специальному ссудному счету
производится путем зачисления:
- выручки, поступающей от иностранных покупателей, минуя
расчетный счет внешнеторговой организации. В тех случаях, когда
реализационная стоимость экспортированных товаров превышает
стоимость этих товаров по внутренним оптовым ценам, сумма
поступившей экспортной выручки по указанию Управления кредитования
зачисляется вначале на "Расчетный субсчет по суммам, перечисляемым в
установленных пропорциях на специальный ссудный счет и в доходы
Госбюджета СССР", а в последующем перечисляется с этого счета по
назначению, т.е. часть в кредит специального ссудного счета по
экспортным операциям и часть в доходы государственного бюджета;
- средств, поступающих от Министерства финансов СССР по
экспортным расчетам, и за товары, отгруженные в счет кредитных
соглашений и в счет оказания помощи;
- выручки от реализации экспортных товаров на внутреннем рынке;
- стоимости фактически отгруженных товаров в счет полученных
авансов на основании представленных внешнеторговой организацией
поручений;
- сальдо специальных ссудных субсчетов, открытых в соответствии
с п. 20.
25. Платежи, поступающие от иностранных покупателей по
расчетным документам, учитываемым во Внешторгбанке СССР, под которые
ссуда не выдана или выдана, но впоследствии взыскана, зачисляются на
расчетный счет внешнеторговой организации за исключением случаев,
когда выручка, поступающая от иностранных покупателей, зачисляется
на "Расчетный субсчет по суммам, перечисляемым в установленных
пропорциях на расчетный счет и в доходы Госбюджета СССР". Часть
выручки, зачисленная на этот счет, на следующий день перечисляется
на расчетный счет внешнеторговой организации.
Платежи по штрафам, пени, неустойкам, комиссии, диспатчу и
демереджу, поступающие из-за границы, перечисляются на расчетный
счет внешнеторговой организации, если в расчетном документе имеется
ссылка на характер операции.
26. Суммы авансов, поступающие от иностранных покупателей в
оплату за экспортные товары и оказанные услуги, зачисляются на
"Расчетный субсчет по авансам от иностранных покупателей", если в
расчетном документе имеется ссылка на характер операции.
27. Расчетные документы за отгруженные экспортные товары и
оказанные услуги выписываются на иностранных покупателей
внешнеторговыми организациями и их организациями на местах, а также
предприятиями-поставщиками экспортных товаров от имени и по
поручению внешнеторговых организаций.
Внешнеторговые организации и их организации на местах при сдаче
в банк расчетных документов, выписанных на иностранных покупателей
за экспортируемые товары, указывают дату получения необходимых
отгрузочных и других документов, на основе которых выписываются
расчетные документы.
Кредит на цели, предусмотренные подпунктами "д" и "е" п. 22,
предоставляется при условии:
- если расчетные документы выписаны внешнеторговой организацией
на сумму не менее 1000 рублей каждый;
- если расчетные документы представлены внешнеторговой
организацией во Внешторгбанк СССР не позднее, чем через 21
календарный день, а в учреждения Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР,
расположенные в местах отгрузки товара (в том числе по отгрузкам из
г. Москвы), не позднее, чем через 14 календарных дней от даты
отгрузки товара или от даты последней отгрузки (при представлении
документов на инкассо по нескольким отгрузкам товаров, в том числе
за отгруженную партиями комплектную продукцию, если разрыв между
датами первой и последней отгрузки не превышал 30 дней), и/или не
позднее, чем через 4 рабочих дня после даты получения этой
организацией необходимых документов.
Расчетные документы, выписанные на иностранных покупателей на
основании переоформленных на пограничных станциях железнодорожных
накладных, принимаются в обеспечение кредита, если они представлены
в банк не позднее, чем соответственно через 14 или 21 день от даты
переоформленной накладной или даты перехода грузом границы.
Расчетные документы, выписанные на иностранных покупателей за
товары, реализованные с консигнационных складов, демонстрационных
залов за границей, и реэкспортные, а также за оказанные услуги,
принимаются в обеспечение кредита, если они представлены в банк не
позднее, чем через 4 рабочих дня после даты получения необходимых
документов.
День отгрузки товара или получения документов и день сдачи
документов Внешторгбанку СССР в расчет не принимаются.
Расчетные документы за товары, поставленные на условиях
рассрочки платежа, с приложением укрупненных векселей (тратт) на
сумму 1000 рублей каждый и выше, выписанных по нескольким отгрузкам
товара, принимаются в обеспечение кредита независимо от даты
отгрузки товара.
Задолженность по специальному ссудному счету по экспортным
операциям в сумме не принятых к кредитованию документов
предъявляется Внешторгбанком СССР в день их сдачи к взысканию с
расчетного счета внешнеторговой организации, а при недостаточности
средств на расчетном счете переносится на счет просроченных ссуд.
Расчетные документы, представленные в банк позже установленных
сроков, а также на сумму менее 1000 рублей, могут кредитоваться
только по ходатайству внешнеторговой организации с разрешения
начальника Управления кредитования или управляющего отделением
Внешторгбанка СССР.
28. При приеме от внешнеторговых организаций инкассовых
поручений, тратт, векселей, документов по аккредитивам и других
расчетных документов, выписанных с рассрочкой платежа на иностранных
покупателей за экспортные товары и оказанные услуги, особое внимание
обращается на наличие обеспечения платежей.
Внешнеторговая организация при сдаче в банк расчетных
документов, выписанных на иностранных покупателей за отгруженные
экспортные товары и оказанные услуги, сообщает в письме-поручении по
аккредитиву или копии инкассового поручения, а также в поручении на
передачу аккредитива на полное исполнение в учреждение банка
сведения о наличии обеспечения платежа.
При приеме расчетных документов от внешнеторговых организаций
для частичной оплаты их с аккредитива, не гарантирующего оплату
части стоимости товара, на которую представлена рассрочка платежа,
ответственный исполнитель должен проверить содержится ли в
сопроводительном письме сообщение о наличии обеспечения оплаты
кредитной части стоимости товара и о порядке представления
внешнеторговой организацией через Внешторгбанк СССР требований к
иностранной фирме о соответствующих платежах.
В обеспечение платежа по товарам, проданным за границу на
условиях рассрочки платежа, должны быть получены гарантии
иностранных банков (как правило корреспондентов Внешторгбанка СССР),
а в отдельных случаях, при невозможности получения гарантий банков,
с разрешения министерства или ведомства - гарантии иностранных фирм.
Аналогичные гарантии должны быть получены в обеспечение платежа
на сумму свыше 1 млн.рублей по товарам, проданным за границу без
рассрочки платежа.
Инкассовые поручения, представленные внешнеторговыми
организациями в банк за отгруженные экспортные товары с неполным
комплектом коносаментов, а также коносаментов, выписанных приказу
грузополучателя или приказу грузоотправителя с бланковым или именным
индоссаментом в пользу грузополучателя, или коносаментом на
предъявителя, принимаются в обеспечение ссуд при наличии разрешения
министерства или ведомства.
В расчетных документах, представленных в банк, должна быть
сделана ссылка на наличие указанных разрешений министерства или
ведомства.
В случае представления внешнеторговой организацией расчетных
документов, выписанных на иностранных покупателей за отгруженные
экспортные товары на условиях рассрочки платежа (или без рассрочки
платежа на сумму свыше 1 млн. рублей) без обеспечительных документов
(гарантий, аккредитивов), а также при отсутствии в расчетных
документах ссылки на упомянутые разрешения, такие документы
принимаются на инкассо без предоставления внешнеторговой организации
кредита банка. Ранее выданные ссуды по специальному ссудному счету
по экспортным операциям взыскиваются с расчетного счета
внешнеторговой организации. Оформление взыскания производится
работником, осуществляющим международные расчеты.
29. Принятые от внешнеторговых организаций расчетные документы
на инкассо и для получения платежа по непокрытым аккредитивам
учитываются на соответствующих внебалансовых счетах.
Документы, принятые в обеспечение банковских ссуд, учитываются
в разделах кредитуемых операций соответствующих внебалансовых
счетов.
Документы, не принятые в обеспечение банковских ссуд,
учитываются в разделах некредитуемых операций соответствующих
внебалансовых счетов.
Копии инкассовых поручений или сопроводительных писем к
документам по выплатам с аккредитивов, направленных иностранным
банкам учреждениями Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР, учитываются
на соответствующих внебалансовых счетах.
30. Инкассовые поручения, сдаваемые в банк на получение
курсовых разниц с иностранного покупателя, за диспатч, демередж и
комиссию, приходуются в раздел некредитуемых операций
соответствующих внебалансовых счетов. Средства, поступившие в оплату
этих документов, зачисляются на расчетный счет внешнеторговой
организации.
Расчетные документы, сдаваемые внешнеторговыми организациями на
доинкассирование сумм по ранее произведенным отгрузкам экспортных
товаров ("перегруз"), принимаются в обеспечение ссуд на базе инкассо
на общих основаниях.
31. При представлении документов для расчетов по аккредитивам,
по которым своевременно не могут быть произведены платежи в связи с
нарушением их условий, взыскание ссуд производится:
- в момент представления документов во Внешторгбанк СССР по
аккредитивам, условиями которых предусмотрено дебетование счетов
"Лоро" иностранных банков, клиринговых счетов или списание
полученного покрытия;
- в день наступления ожидаемого срока платежа, исчисленного в
соответствии с инструкцией Внешторгбанка СССР "О порядке совершения
банковских операций по международным расчетам", по
аккредитивам, условиями которых предусмотрены расчеты по счетам
"Ностро";
- при представлении дополнительных счетов, выписанных в связи с
недополучением средств по аккредитиву из-за ошибок, допущенных
внешнеторговой организацией при оформлении основного коммерческого
счета.
32. Расчетные документы по инкассовым и аккредитивным
операциям, по которым от иностранного банка получено извещение об
отказе от оплаты (акцепта) или же о задержке платежа (акцепта), или
по которым к установленному сроку не поступил ответ на вторичный
запрос Внешторгбанка СССР о судьбе расчетного документа, исключается
из обеспечения кредита, а задолженность по специальному ссудному
счету по экспортным операциям взыскивается с расчетного счета
внешнеторговой организации, а при недостаточности средств на
расчетном счете - переносится на счет просроченных ссуд.
Взыскание кредитов производится также: - при задержке
поступления валютной выручки против установ-
ленных межбанковской практикой в международных расчетах сроков
документооборота по инкассовым поручениям, выставленным на банки, не
являющиеся корреспондентами Внешторгбанка СССР, или по которым
имеются гарантии банков-некорреспондентов Внешторгбанка СССР, или
гарантии иностранных фирм;
- по истечении срока акцепта тратт, представленных
внешнеторговой организацией иностранному покупателю без
товаросопроводительных документов, переданных покупателю ранее (при
получении платежа части стоимости товара);
- при получении инструкций от внешнеторговой организации о
выдаче иностранной фирме тратт (векселей) без оплаты, если платеж по
ним не был получен ранее;
- при возврате иностранным банком без оплаты расчетных
документов, направленных на инкассо;
- при акцепте иностранным покупателям тратт сроком более
поздним, чем указано в тратте;
- при замене внешнеторговыми организациями расчетных
документов, направленных для получения платежа (акцепта) по причине
неправильного их оформления;
- при получении отказа от оплаты по инкассовому поручению,
выставленному внешнеторговой организацией на полевые учреждения
Госбанка СССР.
Взыскание кредитов производится по расчетным документам,
выписанным на иностранных покупателей, на сумму свыше 50 тыс.
рублей.
Расчетные документы на сумму менее 50 тыс. рублей принимаются
на учет или переносятся в раздел некредитуемых операций без
взыскания кредита. Регулирование ссуд производится кредитными
работниками при проверке обеспечения ссуд.
Копии мемориальных ордеров на взыскание кредитов передаются
ответственными исполнителями кредитным работникам.
Отделения Внешторгбанка СССР, осуществляющие учет затребованных
платежей, выписывают в указанных случаях мемориальные ордера в трех
экземплярах и направляют их во Внешторгбанк СССР, г. Москва.
По внешнеторговым организациям, по которым выручка зачисляется
на "Расчетный субсчет по суммам, перечисляемых в установленных
пропорциях на специальный ссудный счет и в доходы Госбюджета СССР",
взыскание ссуд производится в размере, указанном в записке
Управления кредитования.
33. При получении от иностранных банков акцептованных тратт
(или извещений об их акцепте и оставлении их на хранении в
иностранном банке), которые ранее, в связи с задержкой в
представлении в банк расчетных документов или задержкой их акцепта,
учитывались в разделе некредитуемых операций соответствующих
внебалансовых счетов, ответственный исполнитель принимает их на учет
в раздел кредитуемых операций. Акцептованные тратты на сумму менее
1000 рублей принимаются на учет также в раздел кредитуемых операций
соответствующих внебалансовых счетов.
34. Структурные подразделения, осуществляющие экспортные
операции, представляют Управлению кредитования:
- ежемесячно по состоянию на 1 число позиционные ведомости,
изготовленные Вычислительным центром по внебалансовым счетам N
99360, 99361, 99362, 99363, 99368, 99375 и 99376 по разделам,
внешнеторговым организациям и странам;
- ежеквартально позиционные ведомости просроченной
инопокупательской задолженности по внебалансовым счетам N 99360,
99361, 99362, 99363, 99368, 99375, 99376 по странам, внешнеторговым
организациям и фирмам-неплательщикам.
По состоянию на 1 число каждого квартала позиционные ведомости
по указанным выше внебалансовым счетам не позднее, чем через 10 дней
после получения их от Вычислительного центра направляются
внешнеторговым организациям для выверки и подтверждения
соответствующих данных Внешторгбанка СССР. В случае неполучения от
внешнеторговых организаций в 10 дневный срок сообщений о наличии
расхождений данные Внешторгбанка СССР считаются подтвержденными.
Отделения Внешторгбанка СССР по состоянию на 1 число каждого
месяца направляют Управлению кредитования сведения о расчетных
документах, учитываемых на внебалансовых счетах N 99360, 99361,
99362, 99363, 99368, 99375, 99376 с указанием в них общих сумм этих
документов, а по документам, числящимся в разделе некредитуемых
операций соответствующих внебалансовых счетов, - по внешнеторговым
организациям, странам и номерам расчетных документов.
35. Прием расчетных документов, выписанных на иностранных
|
