|
Стр. 1
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК СССР
ИНСТРУКЦИЯ от 27 апреля 1979 г. N 64
О порядке совершения банковских операций с иностранной валютой
(с изм. и доп. от 31 марта 1989 г.)
Глава I. Общие положения
1. В соответствии с действующим законодательством и Уставом
Госбанка СССР совершение на территории СССР операций по покупке у
организаций и граждан, а также по продаже им валютных ценностей
является исключительном правом Госбанка СССР. 1*
Внешторгбанк СССР осуществляет указанные операции в
соответствии со своим Уставом в силу полномочий, предоставленных
ему Госбанком СССР.
Другие организации могут выполнять эти операции по поручению
Госбанка СССР.
2. Функции организации валютного обслуживания советских и
иностранных граждан и организаций на территории СССР переданы
Госбанком СССР Внешторгбанку СССР, который осуществляется
инструктаж учреждений Госбанка и Внешторгбанка СССР по проведению
операций с иностранной валютой и оказывает им практическую помощь
на местах.Учреждения Госбанка принимают к исполнению разъяснения
Внешторгбанка СССР по вопросам организации и проведения
учреждениями Госбанка валютных операций неторгового характера.
3. Настоящая инструкция устанавливается правила и порядок
совершения учреждениями Госбанка операций с иностранной валютой.
Под операциями с иностранной валютой в настоящей инструкции 2*
понимается: покупка наличной иностранной валюты, оплата переводов,
поступивших из-за границы через Внешторгбанк СССР, покупка (оплата)
чеков и других платежных документов, продажа (перевод за границу)
иностранной валюты, продажа чеков и других платежных документов,
обмен неизрасходованных рублей на иностранную валюту,
инкассирование наличной иностранной валюты и платежных документов,
банковское валютное обслуживание граждан и советских организаций и
ведение текущих счетов в иностранной валюте. 3*
Правила проведения операций с иностранной валютой, изложенные
в настоящей инструкции, обязательны также для клиентов учреждений
Госбанка и тех советских организаций, которые по поручению Госбанка
СССР выполняют соответствующие валютные операции.
4. Учреждения Госбанка осуществляют операции с иностранной
валютой, руководствуясь законодательством СССР, Уставом
Государственного банка СССР, инструкциями и правилами Министерства
финансов СССР, настоящей инструкцией, а также другими нормативными
документами Правления госбанка СССР и разъяснениями Внешторгбанка
СССР.
5. Операции с иностранной валютой на территории СССР могут
совершаться учреждениями Госбанка (конторами, отделениями и
агентствами).
В г. Москве и в других городах, где имеются отделения
Внешторгбанка СССР, операции с иностранной валютой совершаются
Внешторгбанком СССР и его отделениями соответственно.
Республиканские (союзных республик) конторы Госбанка имеют
право на совершение всех операций, предусмотренных настоящей
инструкцией.
Все учреждения Госбанка имеют право на осуществление операций
по покупке дорожных чеков Внешторгбанка СССР в рублях, оплате
переводов, поступающих из-за границы через Внешторгбанк СССР (по
получении от Внешторгбанка СССР кредитового авизо по межфилиальным
оборотам), по переводу средств в социалистические страны и приему
наличной валюты и платежных документов на инкассо.
Все другие операции, предусмотренные настоящей инструкцией,
совершаются учреждениями Госбанка по разрешению республиканской
(союзной республики) конторы Госбанка.
6. Организация работы по совершению операций с иностранной
валютой в учреждении Госбанка и в обменных пунктах, а также
организация предварительно и последующего контроля за их
проведением возлагается на руководителя и главного бухгалтера
учреждения Госбанка.
На этих лиц возлагаются обязанности по обеспечению
необходимым оборудованием мест валютного обслуживания клиентов,
размещению объявлений и реклам на русском и иностранных языках,
обеспечению работников, выполняющих операции с иностранной валютой,
необходимыми инструктивными материалами.
В конторах Госбанка организация инструктажа и осуществление
контроля за работой подчиненных им учреждений Госбанка по операция
с иностранной валютой возлагаются на управляющего и главного
бухгалтера конторы.
7. Главный бухгалтер учреждения Госбанка обязан обеспечить
правильную организацию валютных операций, и их бухгалтерского
учета, осуществление контроля и составление отчетности по валютным
операциям.
В зависимости от объема работы для осуществления валютных
операций в учреждениях Госбанка организуются отделы, группы или
выделяются отдельные работники.
Проведение операций с иностранной валютой должно быть
поручено, как правило, опытными работникам, знающим иностранные
языки. Для работников, не владеющих иностранными языками, следует
организовать их изучение.
8. В учреждениях Госбанка, где имеются отделы иностранных
операций, контроль за совершением операций с иностранной валютой
могут осуществлять начальники этих отделов.
При подписании документов контрольной подписью главный
бухгалтер или начальник отдела иностранных операций 4* должны
проверить законность совершения операций, а также правильность
оформления поступающих к нему документов и отражения операций по
бухгалтерскому учету.
10. Республиканские (союзных республик) конторы Госбанка
ежегодно (не позднее 25 января) высылают Главному
валютно-экономическому управлению Правления Госбанка СССР и
Внешторгбанку СССР информацию одинакового содержания о состоянии
работы по валютным операциям за истекший год.
Учреждения Госбанка представляют эту информацию по
подчиненности в сроки, установленные вышестоящими конторами.
В информации должны быть освещены, в частности, следующие вопросы:
- общее состояние работы по валютным операциям;
- организация работы и состояние учета по валютным операциям
в подчиненных учреждениях Госбанка;
- количество учреждений Госбанка, осуществляющих валютные операции;
- количество работников, занимающихся валютными операциями
(по должностям), фонд их заработной платы;
- характеристика иностранного туризма, мероприятия,
проводимые по улучшению обслуживания туристов;
- характеристика торговли за иностранную валюту; объем
торговли, кассовое обслуживание специализированных торговых
предприятий;
- количество иностранных туристов, посетивших республику, и
количество советских граждан, выехавших за границу (в разрезе
капиталистических и социалистических стран);
- мероприятия по усилению контроля за правильностью
совершения валютных операций;
- мероприятия по улучшению работы, проведенные учреждениями
Госбанка республики в отчетном периоде;
- предложения конторы по совершенствованию работы по валютным
операциям, улучшению обслуживания граждан и увеличению поступлений
иностранной валюты. Количество обоснованных жалоб клиентов на
неудовлетворительное валютное обслуживание, их причины и принятые
меры;
- оказание практической помощи подчиненным учреждениям
Госбанка по иностранным операциям;
- другие вопросы, характеризующие состояние работы по
валютным операциям.
12. Внешторгбанк СССР обеспечивает учреждения Госбанка
Справочником Госбанка СССР по иностранной валюте и контрольными
материалами по осуществлению операций с платежными документами
Внешторгбанка СССР и иностранных банков.
Снабжение учреждений Госбанка бланками по валютными операциям
производится в установленном порядке на основании требовательных
ведомостей.
13. Организация учета и документооборота, а также
формирование и хранение денежно-расчетных документов по валютными
операциям производится применительно к указаниям по этим вопросам,
изложенным в инструкции Госбанка СССР "По операционной работе,
бухгалтерскому учету, внутрибанковском контролю и отчетности
учреждений Государственного банка СССР".
При этом кассовые и мемориальные документы формируются
отдельно. В кассовые документы по валютным операциям
помещаются все подлинные
кассовые ордера и документы, послужившие основанием для составления
этих ордеров, со всеми приложениями к ним (реестры ф. N 378,
журналы ф. N 394, заявления и поручения граждан и организаций,
справки ф. N 377 и т.п.), а также внебалансовые ордера по учету
ценностей, хранящихся в кладовой.
В мемориальные документы по валютным операциям помещаются
подлинные документы, мемориальные ордера и документы, послужившие
основанием для их составления (заявления и поручения граждан и
т.п.), подлинные авизо по МФО, поступившие от Внешторгбанка СССР и
учреждений Госбанка, а также внебалансовые ордера.
Бланки ф. N 377 учитываются на внебалансовом счете N 9959
"Бланки строгой отчетности" в условной оценке 1 рубль за каждую
книжку. Выдача, контроль за расходованием этих бланков и списание
их со счета N 9959 производится применительно к порядку,
предусмотренному для квитанционных книжек 0402004 инструкцией
Госбанка СССР "По операционной работе, бухгалтерскому учету,
внутрибанковскому контролю и отчетности учреждений Государственного
банка СССР". В книге учета использования бланков ф. N 377 графа
"израсходовано" заполняется на основании оставшихся экземпляров
израсходованных справок и данных реестров ф. 378.
14. Все валютные операции и связанные с ними расчеты
производятся по курсу Госбанка СССР, действующему на день
совершения операций. Операции с валютами социалистических стран
производятся по действующему курсу Госбанка СССР с применением
скидки (надбавки) для неторговых платежей.
Действующим курсом иностранных валют является курс
иностранных валют Госбанка СССР на соответствующий месяц.
Курс публикуется в газете "Известия" Советов народных
депутатов СССР и в "Бюллетене курсов иностранных валют Госбанка
СССР". Курсы валют социалистических стран по неторговым платежам
сообщаются в "Бюллетене курсов иностранных валют по неторговым
платежам".
Бюллетени курсов иностранных валют Госбанка СССР высылаются
республиканским конторам Госбанка Правлением Госбанка СССР.
Изменения курсов иностранных валют, происшедшие в течение месяца,
сообщаются Правлением Госбанка СССР по телефону и также публикуются
в газете "Известия". Республиканские конторы Госбанка бюллетени
курсов иностранных валют и изменения к ним должны немедленно
разослать своим учреждениям и заинтересованным организациям.
При совершении операции в расчетных (клиринговых) валютах
применяется курс соответствующей иностранной валюты.
15. Взимание банковской комиссии за выполнение
предусмотренных настоящей инструкцией операций производится в
соответствии с действующим Тарифом комиссионного вознаграждения за
выполнение валютных операций неторгового характера учреждения
Госбанка.
Суммы комиссии учитываются на балансовом счете N 960
"Операционные и разные расходы" по статье 42.
Суммы, взимаемые с физических лиц в возмещение авиапочтовых
расходов по переводам за границу в соответствии с действующим
Тарифом комиссионного вознаграждения, зачисляются на счет N 960 по
статье 32.
-----------------------------------
1* Перечень валютных ценностей предусмотрен Указом Президиума
Верховного Совета СССР от 30 ноября 1976 г. "О сделках с валютными
ценностями на территории СССР".
2* В дальнейшем для краткости указанной операции будут также
именоваться "Валютные операции".
3* Правила, регулирующие порядок открытия и ведения текущих
счетов в иностранной валюте типа "А", "Б" и "Д", изложены в письме
Правления Госбанка СССР от 2 июля 1979 г. N 205 "О порядке открытия
и ведения текущих счетов и вкладов типа "А", "Б" и "Д" в
иностранной валюте в учреждениях Госбанка СССР".
4* В дальнейшем для краткости указание "или начальник отдела
иностранных операций" будет опускаться.
Глава II. Покупка (обмен на рубли) наличной
иностранной валюты
19. Иностранная золотая и серебряная монета покупается
учреждениями Госбанка в порядке, предусмотренном инструкцией
Госбанка СССР "По операциям с драгоценными металлами".
20. При покупке наличной иностранной валюты соответствующий
рублевый эквивалент может быть выплачен клиенту наличными рублями,
перечислены во вклад в сберегательной кассе или учреждении банка.
Зачисление по поручению клиента рублевого эквивалента наличной
иностранной валюты на счета советских организаций производится в
порядке, установленном разделом II главы YII.
21. Наличная иностранная валюта, присланная гражданам из-за
границы по почте в адрес учреждения Госбанка, на руки получателю не
выдается. Сумма этой валюты выплачивается с учетом положений главы
YII.
Раздел I. Оформление операций по покупке
наличной иностранной валюты
22. Работник банка, выполняющий валютные операции и
осуществляющий прием и выдачу валютных и других ценностей, до
начала операционного дня получает под отчет рубли, иностранную
валюту (наличную и дорожные чеки), а также бланки строгой
отчетности в установленном порядке. Бланки ф. N 377 должны иметь
штамп с наименованием учреждения Госбанка и его условным номером по
МФО.
По усмотрению руководителя учреждения Госбанка выполнение
операций по покупке наличной иностранной валюты, а также по оплате
дорожных чеков может быть возложено на двух работников:
документальное оформление операции - на бухгалтерского работника,
которому поручено выполнение валютных операций, а прием и выдача
ценностей - на кассового работника.
24. Справка ф. N 377 выписывается в двух экземплярах, под
копирку. В одной справке разрешается производится запись о покупке
иностранных валюты нескольких наименований, а также о покупке
различных платежных средств (банкнот, дорожных чеков и т.п.).
Работник банка предлагает клиенту проставить свою подпись в
специально отведенном на справке месте и заверяет справку подписью
и своим штампом.
25. При покупке валюты у клиента - иностранного или
советского гражданина, постоянно проживающего за границей, на
основании таможенного документа, в котором зарегистрирована
предъявленная валюта, - удостоверения таможни ф. ТС-28 или
таможенной декларации, заверенной таможней (приложения NN 1 и 2),
им выдается первый экземпляр справки ф. N 377, который дает ее
владельцу право обратного обмена неизрасходованных рублей на
иностранную валюту. Справка действительна в течение трех месяцев.
Справка, выданная гражданам социалистических стран, сроком действия
не ограничена.
Работник банка кроме предусмотренных в справке реквизитов
проставляет на ней номер и дату таможенного удостоверения ф. ТС-28
или дату выдачи таможенной декларации с указанием наименования
таможни. Кроме того, на таможенном документе в разделе "Отметка
банка" проставляется дата, производится запись о сумме купленной
валюты и проставляется номер выданной справки. Записи заверяются
подписью работника банка и его штампом.
26. При покупке иностранной валюты, не зарегистрированной в
таможенном документе, клиенту выдается второй экземпляр справки ф.
N 377, который только подтверждает факт покупки валюты, но не
предоставляет владельцу права обмена неизрасходованных рублей на
иностранную валюту.
27. При покупке иностранной валюты у иностранных круизных
туристов непосредственно на борту судна каждому туристу или
руководителю группы выдается первый экземпляр справки Госбанка ф. N
377 без предъявления ими таможенного документа.
28. При покупке валюты у иностранных круизных туристов на
берегу им выдается первый экземпляр справки ф. N 377 на основании
выданного пограничной службой документа, подтверждающего участие
туриста в круизе. Номер этого документа проставляется на справке.
29. О каждой покупке валюты работник банка обязан немедленно
произвести запись в реестре ф. N 378, к которому прилагаются первые
(или соответственно вторые) экземпляры справок ф. N 377.
Причитающаяся к выплате сумма рублей выдается клиенту
одновременно с соответствующим экземпляром справки ф. N 377 и
таможенным документом. При этом работник банка должен разъяснить
клиенту, что обмен неизрасходованных рублей на иностранную валюту
(наличную валюту, дорожные чеки или перевод за границу) может быть
произведен только по предъявлении первого экземпляра справки ф. N
377.
При приеме наличной иностранной валюты для зачисления на счет
в иностранной валюте или во вклад в сберегательной кассе или в
учреждении Госбанка, а также для зачисления на счет советской
организации клиенту выдается квитанция 0402004.
Раздел II. Покупка наличной валюты социалистических стран
31. Учреждения Госбанка обменивают на рубли гражданам
Народной Республики Болгарии, Венгерской Народной Республики,
Германской Демократической Республики, Монгольской Народной
Республики, Польской Народной Республики, Социалистической
Республики Румынии и Чехословацкой Социалистической Республики
наличную национальную валюту этих стран в размере, эквивалентом 30
рублям, на одного человека и на одну поездку.
32. Согласно взаимной договоренности между соответствующими
странами граждане Болгарии, Венгрии, ГДР, Польши и Румынии при
поездках по территории СССР могут обменивать на рубли в пределах
указанной суммы как наличную национальную валюту своей страны, так
и наличную валюту любой из перечисленных стран.
Граждане Монголии и Чехословакии могут производить обмен
только наличной валюты своей страны.
Граждане Болгарии, Венгрии, ГДР, Монголии, Польши и Румынии,
работающие или обучающиеся в одной из этих стран, при проездках по
территории могут обменивать валюты страны, где они работают или
обучаются.
33. Обмен национальной валюты на рубли гражданам, указанным в
п.31, прибывшим из Болгарии, ГДР, Монголии, Румынии и Чехословакии,
производится по предъявлении национальных валютно-таможенных
документов, на которых работник банка делает отметку о сумме
обмененной валюты и заверяет ее подписью и штампом, а прибывшим из
Венгрии, - без предъявления валютно-таможенных документов.
Обмен валюты гражданам, прибывшим из Польши, производится
только на основании предъявляемых талонов, выданных польскими
банками или туристическими бюро ПНР и имеющих печать и дату выдачи.
Талоны перечеркиваются и прилагаются к реестру ф. N 378.
34. При обмене валюты гражданам социалистических стран,
указанных в п.31, прибывающим в СССР группами (артистам,
спортсменам, туристам и др.), запись в реестре ф. N 378 может
производиться общей суммой обмененной валюты с указанием числа
граждан.
При покупке у граждан социалистических стран - членов СЭВ
наличной национальной валюты в пределах, эквивалентных 30 рублям,
справки банки ф. N 377 не выдаются.
35. Учреждения Госбанка могут принимать от советских граждан,
возвратившихся из поездок в социалистические страны, указанные в
п.31, наличную валюту этих стран для обмена на рубли на основании
разрешений на вывоз валюты, выданных учреждениями Госбанка или
Внешторгбанка СССР, в пределах общей суммы проданной (переведенной)
иностранной валюты.
При отсутствии разрешения на вывоз валюты, обмен на рубли
производится в пределах суммы проданной (переведенной) иностранной
валюты и платежных документов с разрешения управляющего учреждением
Госбанка на письменном заявлении граждан с объяснением причины
отсутствия (утери) разрешения. Если продажа валюты осуществлялась
другим учреждением Госбанка (Внешторгбанка), обмен может быть
произведен ( с разрешения управляющего) на основании указанного
выше заявления и справки направляющей организации с указанием
страны, цели выезда, времени пребывания за границей и суммы
проданной гражданину валюты и платежных документов. Справка должна
быть заверена подписями руководителя и главного бухгалтера
учреждения и скреплена печатью, присвоенной данному учреждению.
Раздел III. Порядок отсылки во Внешторгбанк СССР
купленной наличной иностранной валюты
--------------------------------
1* В дальнейшем в целях сокращения текста при ссылках на
пункты и приложения к настоящей инструкции будут указываться лишь
номера пунктов и приложений без слов "настоящей инструкции".
Глава III. Покупка платежных документов
в советской и иностранной валюте
39. Учреждения Госбанка покупают (оплачивают) дорожные чеки
иностранных банков, именные чеки банков социалистических стран,
дорожные (циркулярные) денежные аккредитивы и еврочеки иностранных
банков, с которыми Внешторгбанк СССР имеет соответствующую
договоренность, а также дорожные чеки Внешторгбанка СССР.
40. При покупке платежных документов в иностранной валюте
соответствующая сумма в рублях может быть выплачена клиенту
наличными рублями, перечислена во вклад в сберегательной кассе или
в учреждении банка. Зачисление по поручению клиента рублевого
эквивалента суммы этого документа на счета советских организаций
производится в порядке, установленном разделом II главы VII.
Раздел I. Характеристика платежных документов
1. Дорожные чеки
41. Дорожные чеки являются платежным средством, реквизитами
которого являются: наименование "Дорожный чек", наименование банка,
выпустившего чек (банк-эмитент), подписи его уполномоченных
должностных лиц, приказ или обязательство банка-эмитента об оплате
определенной суммы, выраженной в обозначенной валюте (достоинство
чека), и образец подписи владельца чека, проставленный в
специальном месте при покупке чека.
В дорожном чеке отведено также специальное место для подписи
владельца чека, учиняемой при оплате чека. Дорожный чек может иметь
отметку о месте и дате продажи чека. Дорожные чеки могут быть
срочными, то есть оплачиваемыми в течение определенного срока,
указанного в чеке, и бессрочными - не содержащими указания о сроке
их действия.
Дорожные чеки, имеющие определенный срок действия, который
исчисляется со дня продажи чека, оплачиваются только в течение
этого срока. Просроченные чеки могут быть приняты только на
инкассо.
В дорожном чеке может быть указана страна или перечень стран,
в которых чек принимается к оплате.
42. Дорожные чеки оплачиваются только первоначальному
владельцу - лицу, образец подписи которого имеется на чеке. Оплата
чека производится в полной сумме чека, частичная оплата не
допускается.
43. Внешторгбанк СССР выпустил дорожные чеки в рублях двух видов:
- дорожные чеки выпуска 1972 года с ограничительной надписью
"Оплачивается только на территории СССР" достоинством 5, 10, 20, 50
и 100 рублей, сроком действия 12 месяцев;
- дорожные чеки выпуска 1978 года со свободной конверсией
достоинством 5, 10, 20 и 50 рублей с буквенной серией для купюр
определенного достоинства. Срок действия чеков не ограничен во
времени.
44. Дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях со свободной
конверсией продаются и оплачиваются как в СССР, так и в других
странах банками и организациями, с которыми Внешторгбанк СССР имеет
соответствующую договоренность. Указанные чеки продаются только за
свободно конвертируемую валюту.
Дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях с ограничительной
надписью продаются иностранными банками, с которыми имеются
соответствующие соглашения. Оплачиваются эти чеки только на
территории СССР.
Указанные чеки могут иметь штамп места выдачи "Банк для
внешней торговли СССР".
45. При утрате дорожного чека Внешторгбанка СССР бывший
владелец, желающий получить его стоимость, должен незамедлительно
известить Внешторгбанк СССР и представить ему заявление -
обязательство по форме приложения N 4.
Возмещение стоимости утраченных дорожных чеков иностранных
банков производится соответствующими банками - эмитентами
установленном ими порядке. По просьбе клиента учреждение Госбанка
направляет банку - эмитенту информацию об утрате чека.
46. Поступающие от Внешторгбанка СССР учреждениям Госбанка
СССР для руководства информационные письма об утрате дорожных
чеков, на которых отсутствует образец подписи владельца
(бланко-чеки), помещаются в отдельную папку и хранятся в учреждении
Госбанка в течение 12 месяцев со дня получения, после чего
аннулируются.
47. Контрольные материалы по совершению операций с дорожными
чеками иностранных банков (образцы дорожных чеков, правила
совершения операций с ними и др. справочные материалы) рассылаются
Внешторгбанком СССР.
Операции по продаже и покупке дорожных чеков иностранных
банков могут производиться только при наличии в учреждении Госбанка
соответствующих контрольных материалов.
Контрольные и справочные материалы по дорожным чекам хранятся
в учреждениях Госбанка в специальных папках по странам или
банкам-эмитентам. Аннулированные контрольные материалы погашаются
надписью "Аннулировано" со ссылкой на соответствующее
информационное письмо Внешторгбанка СССР, изымаются из действующих
папок и помещаются в дело аннулированных материалов по оплате
дорожных чеков. Контроль за состоянием указанных материалов по
дорожным чекам возлагается на главного бухгалтера учреждения
Госбанка.
2. Денежные аккредитивы
48. Денежный аккредитив представляет собой письмо банка,
выставившего аккредитивы (банка-эмитента), адресованное
иностранному банку - его корреспонденту или корреспондентам
(банкам-плательщикам, с просьбой о выплате денег в пределах
максимальной суммы (суммы аккредитива) в течение определенного
срока (срок действия аккредитива) лицу, указанному в аккредитиве
(бенефициару, получателю, в соответствии с оговоренными в
аккредитиве условиями.
49. Денежные аккредитивы могут быть открыты на основе
предварительной договоренности между банками об их оплате. Такие
аккредитивы носят название дорожных или циркулярных аккредитивов.
Они открываются банками-эмитентами по определенной форме, выдаются
на руки бенефициару и могут быть предъявлены им любому банку, с
которым имеется договоренность об их оплате. Некоторые банки
указывают на дорожных (циркулярных) аккредитивах перечень стран или
городов где аккредитив может быть оплачен например: Внешторгбанк
СССР, Москва; Госбанк СССР, Ростов и т.д.).
50. Аккредитивы могут быть "покрытыми", то есть открытыми с
одновременным зачислением суммы аккредитива на счет Внешторгбанка
СССР или с предоставлением права Внешторгбанку СССР списывать
выплаченные по аккредитивам суммы со счета иностранного
банка-эмитента во Внешторгбанке СССР, и "непокрытыми", то есть
предусматривающими последующее возмещение Внешторгбанку СССР
выплаченных по аккредитиву сумм.
51. Денежный аккредитив открывается в пользу определенного
лица и передаче другим лица не подлежит.
Аккредитив может быть оплачен только в течение срока,
указанного в аккредитиве. Просроченный аккредитив к оплате не
принимается.
52. Выплаты по аккредитиву производятся в соответствии с
содержащимися в нем условиями: против расписки бенефициара или
против тратты. В аккредитиве также указывается способ установления
тождества предъявителя аккредитива с лицом, указанным в аккредитиве
в качестве бенефициара, по паспорту или образцу подписи,
проставленному на специальном контрольном листе или помещенном в
самом аккредитиве.
53. Аккредитив, а также контрольный лист подписываются
уполномоченными должностными лицами банка-эмитента.
Контрольные материалы по оплате аккредитивов (образцы
подписей должностных лиц банка, образцы аккредитивов, контрольных
листов и др.) высылаются иностранными банками Внешторгбанку СССР,
который рассылается их уполномоченным учреждениям Госбанка.
3. Именные чеки иностранных банков
54. Чеком является письменный приказ чекодателя (лицо,
выписывающее чек) плательщику (банку, у которого чекодатель имеет
текущий счет) произвести платеж определенной суммы денег чекодателю
(определенному лицу, указанному в чеке) или предъявителю.
Чек должен также содержать: дату и место выдачи, подпись
чекодателя, наименование документа - чек (или без такого
наименования, если чек выписан в таких странах, как Англия, США,
Канада, Австралия).
Чеки, выписанные в пользу определенного лица, являются
именными чеками. Такие чеки, выписанные гражданами или
организациями на иностранные банки, в дальнейшем именуются "личными
чеками" или "чеками из чековых книжек".
55. Именной банковский чек представляет собой письменный
приказ банка, выписавшего сек (чекодатель), своему иностранному
корреспонденту (банк-плательщик) о выплате определенной суммы денег
лицу, указанному в чеке (получатель), за счет предоставленного
банку-плательщику денежного покрытия.
Банковский чек должен содержать следующие реквизиты;
наименование "чек", приказ о платеже определенной суммы денег, вид
валюты, наименование банка-чекодателя, подписи его уполномоченных
должностных лиц, наименование получателя, наименование
банка-плательщика, указание счета, по которому будет производен
расчет за оплаченный чек, место и дату выдачи чека.
56. Именные чеки банков социалистических стран выписываются в
рублях или в расчетных валютах.
Они подлежат оплате тольку лицу, указанному в чеке. Оплата
чеков по доверенности получателя производится в порядке,
предусмотренном п.106. Срок, в течение которого эти чеки могут быть
приняты к оплате, - 6 месяцев со дня их выдачи.
Контрольные материалы по оплате чеков банков социалистических
стран, образцы чеков и альбомы образцов подписей должностных лиц
банков рассылаются учреждениям Госбанка Внешторгбанком СССР.
57. Именные чеки банков капиталистических стран учреждения
Госбанка принимают только на инкассо.
58. Чеки иностранных банков должны сдаваться клиентом для
инкассирования только через учреждения банка по месту жительства.
Чеки, присланные в учреждение банка по почте, отсылаются получателю
с разъяснением порядка инкассирования чеков.
4. Еврочеки
59. "Еврочек" представляет собой чек, гарантированный
банком-плательщимком специальной "гарантийной картой".
Иностранные банки, входящие в европейскую банковскую систему
"Еврочек", выдают своим клиентам-владельцам текущих счетов для их
заграничных поездок бланки чеков вместе с гарантийной картой.
Указанная гарантийная карта дает возможность владельцам
получить платежи по еврочекам в любой стране - участнице системы
"Еврочек", а также гарантирует банку, купившему такой чек,
возмещение со стороны банка-плательщика независимо от состояния
счета владельца карты при условии соблюдения банком правил покупки
чеки.
60. Основной особенностью еврочека является то, что он может
быть оплачен только при предъявлении чека с гарантийной картой
лицом, являющимся одновременно и чекодателем (то есть лицом,
выписавшим чек), и владельцем гарантийной карты.
Гарантийная карта содержит следующие реквизиты: наименование
банка, выпустившего карту (банк-эмитент), номер карты, фамилию и
имя владельца карты и его образец подписи, суммы гарантированного
лимита и срок действия карты.
На гарантийной карте может быть также указан номер счета
владельца карты. Лимит, обозначенный в карте, означает, что сумма
каждого из предъявленных к оплате чеков не может превышать сумму
гарантированного лимита.
61. Контрольные материалы по оплате еврочеков (образцы чеков
и гарантийных карт, правила оплаты) рассылаются учреждениями
Госбанка Внешторгбанком СССР.
Раздел II. Оформление операций по покупке (оплате)
платежных документов
1. Покупка дорожных чеков
63. При приеме от клиента дорожного чека проверяется наличие
на чеке образца подписи владельца, а на срочных чеках - также
отметка о месте и дате продажи чека, не значится ли чек в списках
утраченных бланко-чеков. После этого работник банка предлагает
клиенту в своем присутствии расписаться на чеке в специальной
отведенном для этого месте и должен удостовериться в
тождественности этой подписи с образцом подписи на чеке.
64. Если подпись клиента окажется нетождественной образцу
подписи на чеке, работник банка предлагает ему расписаться
несколько раз на обороте чека и, если и эти подписи не будут
соответствовать образцу, проверяет его подпись по паспорту. Если
образец подписи на чеке и подпись в паспорте будут тождественны,
работник банка записывает реквизиты паспорта на обороте чека,
заверяет эту запись и оплачивает чек. В противном случае чек к
оплате не принимается.
65. В случае, когда на дорожном чеке вместо образца подписи
владельца указаны его фамилия, имя и номер паспорта, оплата чека
производится после проверки личности клиента по паспорту, реквизиты
которого записываются на обороте чека и заверяются работниками
банка. При предъявлении клиентом одновременно нескольких чеков
отметка о предъявленном документе проставляется на одном из чеков.
66. При отсутствии на дорожных чеках Внешторгбанка СССР
отметки о дате и месте продажи оплата чека производится по
предъявлении паспорта клиента, реквизиты которого проставляются на
обороте чека и заверяются работником банка. Одновременно работник
банка производит на обороте чека отметку о месте и дате продажи
чека на основании данных, указанных в копии извещения о продаже
чеков, или со слов клиента. Указанные записи могут производиться на
одном из чеков, если к оплате предъявляют несколько чеков.
67. Неиспользованные владельцами дорожные чеки, проданные на
территории СССР, могут быть приняты для оплаты учреждениями
Госбанка в порядке, предусмотренном настоящим параграфом. При этом
дорожные чеки банков социалистических стран погашаются надписью или
штампом "Аннулировано".
2. Оплата денежных аккредитивов
68. При приеме от клиента аккредитива проверяется личность
получателя по паспорту, срок действия аккредитива и наличие по нему
неиспользованного остатка (по отметка на аккредитиве о
произведенных выплатах.
На аккредитиве производится отметка о выплаченной сумме,
выраженной в валюте аккредитива (цифрами и прописью), проставляются
дата выплаты, штамп учреждения Госбанка и подписи работники банка,
осуществляющего эту операцию, и главного бухгалтера учреждения
Госбанка.
69. В зависимости от условий аккредитива работник банка
заполняет расписку ф. N 384 или тратту ф. N 385, в которой
указывается выплаченная сумма, выраженная в валюте аккредитива,
номер и дата аккредитива, наименование иностранного банка-эмитента
и место выдачи аккредитива. В тратте также указывается наименование
банка, которому владелец аккредитива дает приказ произвести платеж
по тратте. Расписки или тратта оформляется под копирку в двух
экземплярах.
На обороте первого экземпляра тратты проставляется
передаточная надпись на русском языке "Платите приказу Банка для
внешней торговли СССР, г.Москва", которая подписывается работником
банка и главным бухгалтером без указания должностей и заверяется
штампом учреждения Госбанка.
70. Работник банка выписывает расходный кассовый ордер, в
котором помимо суммы рублей, подлежащих выплате, указывается также
эквивалент в иностранной валюте (если аккредитив выписан в
иностранной валюте), номер и дата аккредитива, наименование
иностранного банка-эмитента, а также реквизиты паспорта получателя.
Работник банка предлагает клиенту в своем присутствии
проставить свою подпись на расписке или трате и в ордере. При этом,
он должен убедиться в идентичности этих подписей с образцом
подписи, имеющимся на контрольном листе, в аккредитиве или в
паспорте клиента.
71. Все указанные выше документы проверяются главным
бухгалтером, который подписывает расходный кассовый ордер, отметку
на обороте аккредитива о выплаченной сумме, а также передаточную
надпись на тратте, после чего причитающаяся сумма выплачивается
клиенту через кассу и одновременно ему возвращается паспорт,
аккредитив и контрольный лист.
72. Если в результате произведенной выплаты сумма аккредитива
использована полностью, то аккредитив и контрольный лист клиенту не
возвращаются. В этом случае на аккредитиве делается отметка
"Использован".
3. Покупка именных чеков и еврочеков
73. При покупке именных чеков банков социалистических стран
проверяется срок действия чека, личность получателя по паспорту,
записываются на обороте чека реквизиты паспорта, чек гасится
штампом "Оплачено", проставляется дата оплаты и подпись работника
банка. Владельцу чека предлагается проставить на обороте чека свою
подпись, которая служит распиской в получении суммы чека.
74. При покупке еврочека работник банка требует от клиента
предъявления гарантийной карты, проверяет правильность выписки
клиентом чека (наличие на чеке даты и места (города) выписки чека и
суммы чека цифрами и прописью. При этом клиент должен расписаться
на чеке только в присутствии работника банка. Работник банка также
должен.
- удостовериться в тождественности подписи клиента на чеке с
образцом, имеющимся на гарантийной карте;
- удостовериться в том, что сумма выписанного чека не
превышает сумму лимита, указанного на карте, и что срок гарантийной
карты не истек;
- проверить соответствие наименования банка и номера счета на
чеке и на гарантийной карте, а при отсутствии номера счета -
соответствие фамилии и имени (или инициалов) владельца чека на чеке
и на карте;
- валюта выписанного чека должна соответствовать валюте
лимита, обозначенного на гарантийной карте.
75. При оплате еврочека работник банка проставляет на обороте
чека номер гарантийной карты и погашает чек штампом "Оплачено".
76. В случае, когда клиент представляет для оплаты
одновременно более двух чеков, его личность проверяется по
паспорту, реквизиты которого (дата выдачи и наименование
учреждения, выдавшего документ) работник банка записывает на
обороте одного из чеков.
77. В связи с тем, что возмещение выплаченных по еврочекам
сумм гарантируется банками-плательщиками при условии предъявления
им этих чеков в течение 20 дней от даты их выписки, следует
обратить внимание на то, чтобы чек был датирован, как правило,
датой предъявления чека клиентом в учреждение Госбанка. Учреждения
Госбанка могут приниматься к оплате чеки, выписанные датой,
предшествующей дате их предъявления банку, однако с тем, чтобы
разрыв между этими датами составлял не более 3 дней.
4. Особенности оформления справки Госбанка ф. N 377 и реестра
78. При покупке (оплате) указанных в настоящей главе
платежных документов работник банка оформляет справку Госбанка ф. N
377 в соответствии с положениями, предусмотренными пунктами 24-28 с
учетом нижеследующего:
а) при оплате аккредитивов, именных чеков банков
социалистических стран и еврочеков иностранному гражданину и
советскому гражданину, постоянно проживающему за границей, первый
экземпляр справки выдается независимо от регистрации этих платежных
средств в таможенном документе;
б) в графе "Наименование валюты" указывается вид платежного
документа и наименование валюты, в которой он выписан. Кроме того,
в той же строке указывается:
- при оплате дорожных чеков Внешторгбанка СССР в рублях -
наименование страны, в которой чек был продан;
- при покупке именных чеков - наименование банка-чекодателя
(например, "Именной чек Банка Хандловы, Польша");
- при оплате аккредитивов в рублях, открытых банками
социалистических стран, - его номер, наименование банка-эмитента и
страны, где выставлен аккредитив;
- при оплате аккредитива, открытого в расчетной валюте, -
страна выдачи аккредитива (например, "расчетные доллары США",
Югославия), поскольку выплаченные по таким аккредитивам рубли могут
быть приняты к переводу только в ту страну, в которой был выдан
аккредитив.
79. Сумма выплаты по оплаченным платежным документам
эаписывается в реестр ф.378.
На оплаченные именные чеки банков социалистических стран
составляется отдельный реестр ф. N 378 в трех экземплярах, в
котором указываются: наименование банка-чекодателя, номер чека и
дата его выдачи, сумма чека и наименование получателя (фамилия и
имя). Погашенные именные чеки банков социалистических стран вместе
с первым экземпляром реестра помещаются в документы по валютным
операциям.
Раздел III. Порядок расчетов с Внешторгбанком СССР за
купленные платежные документы
80. Суммы оплаченных аккредитивов, дорожных чеков иностранных
банков, еврочеков, именных чеков банков социалистических стран
отдебетовываются Внешторгбанку СССР в день покупки или не позднее
следующего дня.
Суммы оплаченных дорожных чеков Внешторгбанка СССР
отдебетовываются Внешторгбанку СССР не реже одного раза в пять
дней.
81. На оплаченные дорожные чеки Внешторгбанка СССР,
иностранных банков и еврочеки составляются описи ф. N 380:
- на дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях со свободной
конверсией в 3 экземплярах (первый и второй экземпляры для
Внешторгбанка СССР);
- на дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях с
ограничительной надписью, проданные в социалистических странах, - в
3 экземплярах с разбивкой по странам (первый и второй экземпляры
для Внешторгбанка СССР);
- на дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях с
ограничительной надписью, проданные банками Финляндии, - в 4
экземплярах в разрезе банков (первые 3 экземпляра для Внешторгбанка
СССР);
- на дорожные чеки иностранных банков и еврочеки - в 2
экземплярах и в разрезе банков (первый экземпляр для Внешторгбанка
СССР).
82. Дебетовые авизо составляются по каждому виду дорожных
чеков: по дорожным чекам Внешторгбанка СССР в рублях со свободной
конверсией, дорожным чекам Внешторгбанка СССР в рублях с
ограничительной надписью (проданным банками Финляндии - отдельно) и
дорожным чекам иностранных банков и еврочекам соответственно.
В тех случаях, когда Внешторгбанку СССР отсылаются
одновременно с еврочеками также и дорожные чеки иностранных банков,
сумма всех этих чеков может быть включена в одно дебетовое авизо,
однако, на еврочеки составляется отдельная опись.
К дебетовым авизо прилагаются: соответствующие экземпляры
описи и дорожные чеки (кроме чеков отосланных непосредственно
иностранным банкам).
В дебет-авизо указываются количество и общая сумма оплаченных
чеков со ссылкой на прилагаемую опись.
|
