|
Стр. 1
Утратил силу- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 06.12.2002 N 1217-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 25 марта 1997 г. N 02-101
О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕ
ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(с изм. и доп. согл. Указаний ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У,
от 28.12.1998 N 460-У, от 30.11.2000 N 858-У, от 23.04.2001 N 960-У)
В соответствии со статьей 34 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также с
решением Совета директоров Банка России (протокол от 28 февраля
1997 г. N 8) приказываю:
1. Ввести в действие Положение "О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях на территории Российской
Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56 с 1 июня 1997 года.
2. С введением в действие настоящего Положения утрачивают силу
письма Банка России:
- от 15 декабря 1995 г. N 215;
- от 16 февраля 1996 г. N 240;
- от 26 февраля 1996 г. N 247;
- от 9 июля 1996 г. N 297;
- от 6 января 1997 г. N 394.
3. С момента вступления в силу настоящего Положения Инструкция
по эмиссионно - кассовой работе в учреждениях банков СССР от
10 декабря 1987 г. N 23 не применяется на территории Российской
Федерации.
4. Административному департаменту Центрального банка
Российской Федерации довести содержание настоящего Приказа и
Положения "О порядке ведения кассовых операций в кредитных
организациях на территории Российской Федерации" до сведения всех
территориальных учреждений Банка России, Операционного
управления-1 и Операционного управления-2 при Центральном банке
Российской Федерации.
5. Территориальным учреждениям Банка России, Операционному
управлению-1 и Операционному управлению-2 при Центральном банке
Российской Федерации довести настоящий Приказ и Положение "О
порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на
территории Российской Федерации" до сведения всех обслуживаемых
кредитных организаций.
6. Пресс - центру Банка России обеспечить публикацию Положения
"О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на
территории Российской Федерации" в "Вестнике Банка России".
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
25 марта 1997 г. N 56
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У,
от 28.12.1998 N 460-У, от 30.11.2000 N 858-У,
от 23.04.2001 N 960-У)
1. Общие вопросы организации кассовой работы
в кредитных организациях
1.1. Настоящее Положение, разработанное на основе Федеральных
законов "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)",
"О банках и банковской деятельности", устанавливает порядок
совершения кассовых операций, а также инкассации денежных средств
и других ценностей для кредитных организаций и их филиалов (далее
по тексту - кредитные организации), действующих на территории
Российской Федерации.
1.2. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также
учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе.
Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам,
излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется
договором.
1.3. Для осуществления кассового обслуживания физических и
юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными
деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях,
принадлежащих или арендуемых ими, создают кассовый узел,
оборудованный в соответствии с Требованиями к устройству и
технической укрепленности кассового узла в здании кредитной
организации, изложенными в приложении N 1.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
1.4. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с
банковских счетов организаций, предприятий, учреждений независимо
от организационно - правовой формы и физических лиц,
осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица (в дальнейшем по тексту - организации), а также
со счетов по вкладам граждан кредитным организациям
устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных
денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег
в кассе не должен быть ниже установленного.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе
устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота
наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления
денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других
особенностей организации налично - денежного оборота и кассовой
работы.
1.5. В целях улучшения кассового обслуживания населения
кредитная организация может открывать операционные кассы вне
кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов
(в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг,
приему коммунальных и других платежей от физических лиц.
Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в
организациях, производят, кроме вышеперечисленных операций, выдачу
средств на заработную плату и выплаты социального характера, а
также на командировочные расходы рабочим и служащим.
Операционные кассы вне кассового узла кредитной организации
выполняют только те из числа перечисленных выше операций, на
совершение которых у кредитной организации имеется лицензия, а у
филиала - доверенность.
Операционные кассы, расположенные вне кассового узла кредитной
организации, оборудуются в соответствии с Требованиями к
устройству и технической укрепленности операционных касс вне
кассового узла кредитной организации, изложенными в приложении
N 1.
1.6. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У.
1.7. Кредитная организация может устанавливать банкоматы или
другие платежно - расчетные терминалы (далее по тексту -
банкоматы).
1.8. Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку
собственных наличных денежных средств и ценностей, а также
наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам,
самостоятельно либо на договорных условиях через другие кредитные
организации, осуществляющие операции по инкассации, а также
Российское объединение инкассации (далее по тексту - подразделение
инкассации).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
Операции по инкассации и доставке ценностей выполняются только
на технически исправном спецавтотранспорте, имеющем
соответствующую цветографическую окраску, специальные световые и
звуковые сигналы, оборудованном средствами радиосвязи и другими
средствами, необходимыми для обеспечения безопасности сотрудников
инкассации и сохранности перевозимых ценностей. Работники, занятые
на инкассации, должны быть обеспечены специальной экипировкой,
индивидуальными средствами защиты (бронежилетами) и вооружены
огнестрельным оружием.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У)
Учет, хранение и использование оружия и боеприпасов в
кредитных организациях осуществляются в соответствии с
нормативными документами МВД России.
К работе в подразделении инкассации допускаются лица, годные
по состоянию здоровья, прошедшие проверку в органах МВД России и
получившие подготовку на специальных курсах охранников по
утвержденной МВД России программе.
Руководитель подразделения инкассации совместно с должностным
лицом из числа руководящего состава, назначенным приказом по
кредитной организации, несут личную ответственность за организацию
доставки ценностей, создание условий, обеспечивающих сохранность
перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов.
1.9. Выдача наличных денег из касс кредитной организации
производится в упаковке предприятий Гознака, учреждений Банка
России или кредитных организаций.
1.10. Кредитная организация обязана принимать от физических и
юридических лиц для зачисления на банковские счета, аккредитивы
или обменивать денежные знаки, имеющие повреждения, указанные в
пп. 2 - 4 Признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка
России (приложение N 2). Указанные денежные знаки в обращение не
выпускаются и сдаются в учреждение Банка России.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
1.11. Для комплексного кассового обслуживания физических и
юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная
организация создает кассовое подразделение, состоящее из
приходных, расходных, приходно - расходных, вечерних касс, касс
пересчета и других. Целесообразность создания тех или иных касс,
их количество и численность кассовых работников, а также
необходимость установки банкоматов определяются руководителем
кредитной организации.
1.12. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой,
заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или
другим кассовым работником кредитной организации (далее по
тексту - заведующий кассой), с которым заключается договор о
полной материальной ответственности (приложение N 3).
1.13. Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой
кредитной организации (далее по тексту - должностные лица,
ответственные за сохранность ценностей) обеспечивают сохранность
денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за
своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной
организации, организуют четкое кассовое обслуживание своих
клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим
законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов
Российской Федерации и нормативных актов Банка России.
В соответствии с письменным распоряжением руководителя
кредитной организации ответственность за сохранность ценностей в
хранилище может быть возложена на заместителей руководителя и
главного бухгалтера кредитной организации или при наличии в
кредитной организации подразделений, осуществляющих расчетно -
кассовое обслуживание клиентов, - на должностных лиц этих
подразделений, а также заведующего кассой.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У)
Отражение операций, совершенных кредитной организацией и ее
структурными подразделениями, по соответствующим счетам баланса
осуществляется в соответствии с требованиями бухгалтерского учета
в кредитных организациях в Российской Федерации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
1.14. Непосредственное выполнение операций с наличными
деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники
кредитной организации.
С каждым кассовым и инкассаторским работником, выполняющим
операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается
договор о полной материальной ответственности.
По решению руководителя кредитной организации операции с
ценностями могут осуществляться группами материально -
ответственных лиц, с которыми заключаются договоры о коллективной
(бригадной) ответственности (приложение N 4).
1.15. Кассовые и инкассаторские работники несут полную
материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей
в соответствии с действующим законодательством Российской
Федерации.
1.16. Кассовым работникам запрещается:
- передоверять выполнение порученной работы с ценностями
другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их
обязанностей, установленных настоящим Положением и закрепленных
приказом руководителя кредитной организации;
- выполнять поручения организаций по проведению операций с
денежной наличностью по их счетам в кредитной организации,
принимая объявления на взнос наличными или денежные чеки, минуя
операционных работников;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У)
- хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и
ценностями кредитной организации.
1.17. Для хранения наличных денег и других ценностей в течение
рабочего дня кассовые работники кредитной организации
обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками
закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные
секреты замков (далее по тексту - индивидуальное средство
хранения).
1.18. Операции по обработке денежной наличности выполняются с
использованием средств механизации и автоматизации кассовых
операций.
1.19. Оформление приходных и расходных кассовых документов (за
исключением денежного чека), ведение кассовых журналов по приходу
и расходу, заполнение кассовыми работниками справок и других
документов о проведенных операциях за день могут производиться с
применением компьютерного оборудования.
Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги
учета принятых и выданных денег (ценностей) также могут вестись с
использованием компьютерного оборудования и соответствующего
программного обеспечения, предусматривающего невозможность
изменения одним работником данных, ранее внесенных другими
работниками в вышеуказанные книги в электронной форме. Листы книг
за каждый день распечатываются на бумажном носителе и подшиваются
в отдельное дело. По окончании календарного года (или по мере
необходимости) листы книг брошюруются в хронологическом порядке,
общее количество листов подписывается руководителем, главным
бухгалтером, заведующим кассой и заверяется печатью кредитной
организации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
1.20. Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются
образцами подписей операционных работников, уполномоченных
подписывать приходные и расходные документы, а операционные
работники, связанные с оформлением приходно - расходных кассовых
документов, - образцами подписей кассовых работников указанных
касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного
бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.
Передача приходных и расходных документов между кассовыми и
операционными работниками кредитной организации производится
внутренним порядком.
1.21. Все работники кредитной организации, которым поручается
работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать
установленный настоящим Положением порядок ведения кассовых
операций в кредитных организациях.
Допуск неподготовленных работников к совершению операций с
ценностями запрещается.
1.22. Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками
требований настоящего Положения не может служить основанием для
освобождения их от ответственности в случае допущенных ими
каких-либо нарушений.
2. Порядок совершения операций с наличными деньгами
В течение рабочего дня передача денежной наличности между
кассовыми работниками и заведующим кассой осуществляется пачками
банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков,
целости упаковки и наличия необходимых реквизитов, отдельными
корешками и банкнотами - полистно; мешками с монетой - по надписям
на ярлыках с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
По окончании операций с ценностями вся денежная наличность
формируется и упаковывается в корешки, пачки и мешки в порядке,
установленном в разделе 4 настоящего Положения.
2.1. Порядок приема денежной наличности от организаций
2.1.1. Прием денежной наличности от организаций в приходную
кассу кредитной организации производится по объявлениям на взнос
наличными 0402001, представляющих собой комплект документов,
состоящий из объявления, ордера и квитанции (в дальнейшем по
тексту - объявление на взнос наличными) (приложение N 5).
Организации могут вносить наличные деньги только на свой
банковский счет.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.1.2. Операционный работник проверяет правильность
заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает
сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на
взнос наличными в кассу.
2.1.3. Получив объявление на взнос наличными, кассовый
работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность
подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает
соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и
принимает от него банкноты полистно, монету - по кружкам.
На столе кассового работника находятся только деньги лица, их
вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся
в индивидуальных средствах хранения.
2.1.4. После приема денег кассовый работник сверяет сумму,
указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически
оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник
подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на
квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый
работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему
операционному работнику.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.1.5. В тех случаях, когда кассовым работником установлено
расхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой,
указанной в объявлении на взнос наличными, объявление на взнос
наличными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму
денег.
Первоначально оформленное объявление на взнос наличными
кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает
фактически принятую сумму денег и расписывается. Объявление на
взнос наличными передается операционному работнику, который
осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь
полученный документ и передает в кассу. Первоначально оформленные
объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые
документы.
Оформление приходных документов и работа с неплатежными и
сомнительными денежными знаками, обнаруженными в приходной кассе,
осуществляется в порядке, предусмотренном в п. 10.3.
(п. 2.1.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.1.6. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый
работник возвращает объявление на взнос наличными операционному
работнику. Записи в кассовом журнале аннулируются, объявление на
взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.1.7. Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные
записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных
сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей)
(приложение N 7).
В конце операционного дня на основании приходных документов
кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и
количестве поступивших в кассу денежных документов (приложение
N 8) и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им
денег.
Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней
кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах
операционных работников. Сверка оформляется подписями кассового
работника в кассовых журналах и операционных работников на справке
кассового работника.
2.1.8. Принятая в течение операционного дня денежная
наличность вместе с приходными документами и справкой о сумме
принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных
документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета
принятых и выданных денег (ценностей).
2.1.9. Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться
заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под
расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В
этих случаях, до передачи денег, кассовый работник должен
убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей
сумме по принятым приходным документам.
2.1.10. От организаций может приниматься денежная наличность,
упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы,
другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность
при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых
следов нарушения целости (далее по тексту - сумки). В кредитной
организации ведется список организаций, сдающих денежную
наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций,
количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.
(п. 2.1.10 введен Указанием ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.1.11. Организации, сдающие денежную наличность в сумках,
представляют в кассовое подразделение кредитной организации
образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться
сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное
наименование организации или ее фирменный знак.
Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной
наличностью в порядке, предусмотренном пп. 6.3.7, 6.3.8. При этом
первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку;
второй и третий экземпляры - соответственно накладная к сумке и
копия препроводительной ведомости - представляются в кредитную
организацию вместе с сумкой.
(п. 2.1.11 введен Указанием ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.1.12. Кассовый работник кредитной организации при приеме
сумки с денежной наличностью и другими ценностями осуществляет ее
проверку в порядке, предусмотренном в пп. 2.2.10 - 2.2.11. В
случае предъявления сумки, имеющей дефекты упаковки, прием
находящихся в ней ценностей осуществляется полистным, поштучным
пересчетом.
Оформление журнала учета принятых сумок с ценностями и
порожних сумок (приложение 11) осуществляется в порядке,
изложенном в пп. 2.2.9, 2.2.12. При этом указанный журнал
заполняется в одном экземпляре.
(п. 2.1.12 введен Указанием ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.1.13. После приема сумки кассовый работник подписывает
третий экземпляр препроводительной ведомости, проставляет печать и
возвращает его представителю клиента, а также выдает ему порожнюю
сумку.
(п. 2.1.13 введен Указанием ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.1.14. О количестве принятых сумок кассовый работник
составляет справку о принятых вечерней кассой сумках с денежной
наличностью и порожних сумках (приложение 13), заполняя в ней
соответствующие строки, и подписывает ее.
(п. 2.1.14 введен Указанием ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.1.15. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних
сумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы к
ним кассовый работник сдает заведующему кассой под расписку в
справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и
порожних сумках.
(п. 2.1.15 введен Указанием ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.1.16. Пересчет денежной наличности, принятой в сумках, может
производиться в приходной кассе или кассе пересчета в порядке,
предусмотренном в подразделе 2.3.
(п. 2.1.16 введен Указанием ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.1.17. Все поступившие в течение операционного дня наличные
деньги должны быть оприходованы в операционную кассу в тот же
день.
(п. 2.1.17 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.2. Порядок приема денежной наличности в послеоперационное
время
2.2.1. Прием денежной наличности от организаций, сумок с
денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов после
окончания операционного дня кредитной организации производится
вечерними кассами. О времени работы этих касс вывешивается
объявление.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У, от 23.04.2001
N 960-У)
2.2.2. Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать с
надписью "Вечерняя касса", оттиск которой проставляется на
принятых им приходных кассовых документах.
2.2.3. Прием наличных денег в вечерней кассе производится
кассовым и операционным работниками, имеющими право подписи на
приходных кассовых документах. По письменному распоряжению
руководителя кредитной организации прием денег может производиться
одним работником, на которого возлагаются обязанности кассового и
операционного работников с использованием контрольно - кассовой
машины.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У, от 23.04.2001
N 960-У)
а) Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций
2.2.4. Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по
объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег
от клиентов осуществляются в порядке, изложенном в пп. 2.1.1 -
2.1.5.
2.2.5. По окончании приема денег кассовый и операционный
работники производят сверку их фактического наличия с данными
приходных документов и кассового журнала по приходу и подписывают
кассовый журнал.
2.2.6. Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные и
упакованные кассовым работником вечерней кассы соответственно в
пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и
печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф
закрывается кассовым и операционным работниками и сдается под
охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом
руководителя кредитной организации.
2.2.7. Утром следующего дня работники вечерней кассы принимают
сейф от охраны и сдают деньги и приходные документы заведующему
кассой под расписку в кассовом журнале. Сверив сумму принятой
денежной наличности с данными приходных документов и кассового
журнала по приходу заведующий кассой при совпадении сумм
расписывается в кассовом журнале. Приходные кассовые документы
передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который
подсчитывает по документам общую сумму поступлений и сличает ее с
общей суммой прихода по кассовому журналу, подписывает кассовый
журнал и передает его вместе с объявлениями на взнос наличными
операционным работникам для осуществления бухгалтерских проводок
по счетам. Объявления на взнос наличными возвращаются заведующему
кассой.
В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности
данным кассового журнала и приходных документов заведующий кассой
выясняет причины и составляет об этом акт.
б) Прием вечерней кассой сумок с денежной наличностью и
другими ценностями от инкассаторов
2.2.8. Прием кассовым работником вечерней кассы сумок с
денежной наличностью и другими ценностями от старшего бригады
инкассаторов производится в присутствии одного или нескольких
членов бригады инкассаторов.
2.2.9. Старший бригады инкассаторов предъявляет операционному
работнику вечерней кассы вторые экземпляры препроводительных
ведомостей - накладные к сумкам (приложение N 9), явочные карточки
(приложение N 10) и служебные удостоверения.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
Операционный работник проверяет соответствие записей в
накладных и явочных карточках, регистрирует подлежащие приему от
инкассаторов сумки в журнале учета принятых сумок с ценностями и
порожних сумок (приложение N 11). Журнал оформляется в двух
экземплярах.
В журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок
указываются обнаруженные при приеме исправления в явочных
карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в
явочных карточках с накладными. Количество и номера порожних
сумок, подлежащих сдаче в кассу, операционный работник
устанавливает по данным записей в явочных карточках и по
фактическому наличию порожних сумок.
После этого операционный работник проверяет соответствие
количества сдаваемых сумок в кассу данным справки о выданных
инкассаторам сумках и явочных карточках (приложение N 12) и
возвращает явочные карточки инкассаторам.
2.2.10. Кассовый работник при приеме сумок с денежной
наличностью и другими ценностями от инкассаторов проверяет:
- не имеют ли поступившие сумки каких-либо повреждений или
дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных
замков, неотжатых или поврежденных пломб, разрыва шпагата или
узлов на шпагате и др.);
- наличие четких и целых оттисков пломбиров на пломбах,
которыми опломбированы сумки, и соответствие их имеющимся
образцам, заверенным в соответствии с п. 6.3.2;
- соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассаторами,
номерам, указанным в накладных к сумкам;
- соответствие общей суммы принимаемых денег или ценностей
записям в накладной.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.2.11. При предъявлении инкассаторами в вечернюю кассу
дефектных сумок с денежной наличностью или другими ценностями
(сомнительность пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки
или замка и др.), при несоответствии в накладной сумм,
проставленных цифрами и прописью, а также в случае расхождения
сумм, указанных в накладной и в явочной карточке, кассовый
работник в присутствии операционного работника и инкассаторов,
предъявивших такие сумки, вскрывает их и пересчитывает находящиеся
в них деньги и ценности.
Во всех случаях приема дефектной сумки о результатах пересчета
находящихся в ней денег и ценностей составляется акт в трех
экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при
приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются: дата
приема и вскрытия сумки, ее номер, за каким клиентом она
закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен
ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке
были деньги и ценности, сумма вложенных денег и ценностей по
данным сопроводительного документа и какая сумма фактически
оказалась в сумке по достоинствам, видам ценностей.
Первый экземпляр акта остается в кассовых документах кредитной
организации, второй направляется организации, сдавшей деньги
инкассаторам, третий - подразделению инкассации.
При недостаче у инкассаторов сумки с ценностями, порожней
сумки, явочной карточки или при обнаружении недостачи денег и
ценностей в сумке, имеющей какие-либо повреждения или дефекты, а
также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок
кассовый или операционный работник немедленно сообщает об этом
руководителю кредитной организации и руководителю подразделения
инкассации.
2.2.12. После приема сумок от инкассаторов операционный и
кассовый работники сверяют фактическое количество принятых сумок с
количеством, указанным в журнале учета принятых сумок с ценностями
и порожних сумок, и вместе с одним или несколькими членами бригады
инкассаторов подписывают оба экземпляра журнала. Второй экземпляр
журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок
передается старшему бригады инкассаторов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У)
2.2.13. Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок с
денежной наличностью и порожних сумок составляется справка
(приложение N 13).
Кассовый и операционный работники производят подсчет
количества принятых от инкассаторов сумок, сверяют их с
количеством, указанным в справке о принятых вечерней кассой сумках
с денежной наличностью и порожних сумках, и вкладывают в сейф.
Документы, на основании которых производился прием сумок, хранятся
вместе с денежной наличностью и другими ценностями. Сейф
закрывается кассовым и операционным работниками и сдается под
охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом
руководителя кредитной организации.
2.2.14. Утром следующего дня кассовый и операционный работники
сдают сумки с денежной наличностью и другими ценностями и
накладные к ним, порожние сумки в кассу пересчета в порядке,
установленном в п. 2.3.2.
2.2.15. В вечерней кассе может производиться пересчет
проинкассированной денежной наличности, поступившей в сумках, в
порядке, предусмотренном в разделе 2.3.
2.2.16. По усмотрению руководителя кредитной организации
передача ценностей из вечерней кассы в операционную кассу
кредитной организации может быть организована без явки работников
вечерней кассы.
Один комплект ключей от сейфа закрепляется за кассовым и
операционным работниками вечерней кассы, второй - за руководителем
кредитной организации (его заместителем) и заведующим кассой.
Запасной ключ от шкафа или ящика стола, где кассовый работник
вечерней кассы хранит контрольный журнал приема под охрану и сдачи
из-под охраны хранилища ценностей (приложение N 14), закрепляется
за заведующим кассой.
Сейф сдается под охрану. В договоре на охрану должно быть
предусмотрено, что сейф, сданный под охрану работниками вечерней
кассы, принимается из-под охраны должностными лицами кредитной
организации, ответственными за сохранность ценностей.
2.2.17. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями,
доставленные из филиалов и операционных касс вне кассовых узлов
кредитных организаций, и сопроводительные документы к ним сдаются
кассовым и операционным работниками вечерней кассы контролирующему
работнику кассы пересчета либо заведующему кассой под расписку в
справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и
порожних сумках.
2.2.18. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями,
доставленные в кредитную организацию после закрытия вечерней кассы
или при ее отсутствии, могут храниться в специально выделенных
сейфах под ответственностью инкассаторов, доставивших сумки, в
порядке, предусмотренном в разделе 6.4.
2.3. Порядок пересчета сумок с денежной наличностью
2.3.1. Пересчет денег из сумок, доставленных инкассаторами,
производится кассовыми работниками в присутствии работника кассы
пересчета, выполняющего контрольные функции (далее по тексту -
контролирующий работник).
По распоряжению руководителя кредитной организации вводится
должность заведующего кассой пересчета.
2.3.2. Сумки с денежной наличностью, доставленные
инкассаторами после операционного дня, и накладные к ним
контролирующий работник кассы пересчета принимает от работников
вечерней кассы с проверкой целости сумки и соответствия номера
принимаемой сумки номеру, указанному в журнале учета принятых
сумок с ценностями и порожних сумок, и расписывается в справке о
принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних
сумках. Также ему передаются порожние сумки, журналы учета
принятых сумок с ценностями и порожних сумок, справка о выданных
инкассаторам сумках и явочных карточках. Контролирующий работник
проверяет соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному
в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок.
Пересчет денежной наличности, поступившей в вечернюю кассу,
производится не позднее следующего рабочего дня.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.3.3. Доставленные в течение операционного дня сумки с
денежной наличностью сдаются инкассаторами в кассу пересчета или
приходную кассу. Прием сумок осуществляется контролирующим
работником кассы пересчета или кассовым работником приходной кассы
по журналу учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок или
накладным в порядке, изложенном в пп. 2.2.9 - 2.2.13.
2.3.4. Контролирующий работник в течение рабочего дня хранит
принятые сумки с денежной наличностью в индивидуальном средстве
хранения.
Учет сумок, выданных на пересчет кассовым работникам, и
результатов пересчета ведется контролирующим работником в
контрольной ведомости по пересчету денежной наличности (приложение
N 15).
2.3.5. Контролирующий работник выдает кассовому работнику для
пересчета сумку, предварительно отражая ее номер в контрольной
ведомости. Кассовый работник вскрывает сумку, вынимает из нее
деньги и передает порожнюю сумку, пломбу и препроводительную
ведомость к ней контролирующему работнику.
2.3.6. После пересчета вложенной в сумку денежной наличности
кассовый и контролирующий работники сверяют фактически оказавшиеся
в сумке суммы денег с суммами, указанными на лицевой и оборотной
сторонах препроводительной ведомости.
При тождестве сумм кассовый и контролирующий работники
подписывают препроводительную ведомость. Контролирующий работник
фиксирует сумму просчитанной денежной наличности в контрольной
ведомости.
При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с
суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассовый работник
сверяет с контролирующим работником сумму пересчитанных денег по
достоинствам и вторично пересчитывает денежные знаки того
достоинства, в сумме которых выявлены расхождения.
При подтверждении недостачи или излишка, а также при выявлении
неплатежных, сомнительных денежных знаков составляется акт на
лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке за
подписями кассового и контролирующего работников.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.3.7. При недостаче денег или выявлении неплатежных,
сомнительных денежных знаков пломба со шпагатом от вскрытой сумки
и акт предъявляются сдатчику денег на обозрение, если он этого
потребует. В этих случаях пломба от сумки не обезличивается и
хранится у контролирующего работника (заведующего кассой
пересчета) в течение 10 календарных дней.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.3.8. После вскрытия всех сумок и пересчета денег
контролирующий работник выводит суммы пересчета денежной
наличности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях
и передает препроводительные ведомости и накладные к сумкам
заведующему кассой. Накладные к сумкам направляются операционным
работникам для записи результатов пересчета выручки в кассовый
журнал по приходу и отражения в бухгалтерском учете.
2.3.9. Кассовый работник производит сверку соответствия суммы
пересчитанных и упакованных им наличных денег данным контрольной
ведомости, которая оформляется подписями кассового и
контролирующего работников под общей суммой денег, пересчитанных
кассовым работником. В этом же порядке производится сверка при
передаче денег заведующему кассой в течение операционного дня.
2.3.10. Банкноты и монета, из которых нельзя сформировать
полные пачки, корешки и мешки, передаются кассовыми работниками
для объединения по указанию контролирующего работника (заведующего
кассой пересчета) под расписку в контрольном листе (приложение
N 16) одному или нескольким кассовым работникам.
2.3.11. Обработанную денежную наличность кассовые работники
передают под расписку в контрольных листах контролирующему
работнику (заведующему кассой пересчета), который сверяет принятую
сумму денег с данными контрольной ведомости и контрольного листа.
Контрольные листы хранятся у кассовых работников в течение 10
календарных дней.
2.3.12. Контролирующий работник проверяет соответствие
количества порожних сумок количеству сумок, полученных им для
пересчета, и передает их по окончании рабочего дня или по мере
пересчета заведующему кассой или руководителю подразделения
инкассации.
2.3.13. Общую сумму денег по контрольным ведомостям с учетом
излишков и недостач контролирующий работник (заведующий кассой
пересчета) сопоставляет с объявленной суммой вложения денег в
сумки, принятые для вскрытия и пересчета, и с фактической суммой
пересчитанной денежной наличности и передает денежную наличность и
документы по пересчету заведующему кассой.
2.3.14. При организации работы по пересчету денежной
наличности бригадным методом с кассовыми работниками, входящими в
состав бригады, заключается договор о коллективной (бригадной)
материальной ответственности.
Бригада возглавляется контролирующим работником.
Контролирующий работник включается в состав бригады, и на него
возлагаются обязанности бригадира.
Пересчет, формирование и упаковка денежной наличности
осуществляется в порядке, предусмотренном настоящим Положением, со
следующими особенностями.
Передача ценностей между членами бригады производится без
расписок.
В процессе обработки денежной наличности члены бригады могут
оказывать друг другу необходимую помощь, переключаясь с одной
операции на другую.
На верхних накладках упакованных бригадой пачек банкнот, на
бандеролях корешков, а также на ярлыках, прикрепленных к мешкам с
монетой, проставляются штамп бригады и подпись одного из членов
бригады.
2.4. Порядок выдачи денег организациям
2.4.1. Выдача наличных денег организациям с их банковских
счетов производится по денежным чекам.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.4.2. Для совершения расходных кассовых операций заведующий
кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет
необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и
выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник
записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).
2.4.3. Для получения наличных денег клиент предъявляет
денежный чек операционному работнику. После соответствующей
проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для
предъявления в кассу.
(п. 2.4.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У)
2.4.4. Получив денежный чек, кассовый работник:
- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной
организации, оформивших и проверивших денежный чек, и
тождественность этих подписей имеющимся образцам;
- сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с
суммой, указанной прописью;
- проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в
получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности;
- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него
сумму получаемых денег;
- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и
приклеивает контрольную марку к чеку;
- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в
присутствии клиента;
- выдает деньги получателю и подписывает чек.
2.4.5. Кассовый работник выдает банкноты полными и неполными
пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и
бандеролях суммам, монету - полными, неполными мешками, пакетами,
тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при
условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные
пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки
банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки
банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником
полистным и поштучным пересчетом.
(п. 2.4.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
2.4.6. Совершение операций, при которых клиент, не внося
денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос
наличными, не допускается.
2.4.7. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии
кассового работника, выдавшего деньги, проверяет полные и неполные
пачки банкнот по количеству пачек и корешков в них, полные
корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным
|
