Стр. 1
УТРАТИЛО СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 16.01.2004 N 1377-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 7 июня 2000 г. N 799-У
О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ И ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И ПЕРЕЧЕНЬ
ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ
КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Указание Банка России "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с изменениями и
дополнениями от 04.02.98 N 162-У, от 30.03.98 N 199-У, от 12.05.98
N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98
N 314-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98
N 410-У, от 26.11.98 N 424-У, от 24.12.98 N 448-У, от 25.12.98
N 452-У, от 28.12.98 N 462-У, от 22.01.99 N 488-У, от 27.01.99
N 491-У, от 12.04.99 N 539-У, от 28.05.99 N 568-У, от 28.06.99
N 590-У, от 05.07.99 N 598-У, от 04.08.99 N 620-У, от 05.08.99
N 624-У, от 10.09.99 N 636-У, от 01.11.99 N 670-У, от 26.11.99
N 683-У, от 11.01.2000 N 730-У, от 28.03.2000 N 760-У, от
07.04.2000 N 772-У, от 11.04.2000 N 776-У) ("Вестник Банка России"
от 20.10.97 N 75, от 11.02.98 N 8, от 08.04.98 N 22, от 20.05.98
N 33, от 01.07.98 N 44, от 22.07.98 N 48, от 20.08.98 N 59, от
09.09.98 N 65, от 05.11.98 N 76, от 18.11.98 N 80, от 02.12.98
N 83, от 30.12.98 N 88, от 31.12.98 N 89, от 27.01.99 N 4, от
04.02.99 N 7, от 16.04.99 N 24, от 07.06.99 N 34, от 30.06.99
N 38, от 22.07.99 N 42-43, от 11.08.99 N 50, от 16.08.99 N 51-52,
от 15.09.99 N 57, от 04.11.99 N 66, от 30.11.99 N 73, от
19.01.2000 N 2, от 05.04.2000 N 18, от 12.04.2000 N 19, от
19.04.2000 N 20) и Перечень отчетности и другой информации,
представляемой кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации, утвержденный Приказом Банка России от
24.10.97 N 02-469 (с изменениями и дополнениями от 24.02.98
N 174-У, от 14.07.98 N 289-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98
N 398-У, от 25.12.98 N 452-У, от 28.12.98 N 462-У, от 22.01.99
N 488-У, от 12.04.99 N 539-У, от 28.05.99 N 568-У, от 05.07.99
N 598-У, от 04.08.99 N 620-У, от 07.04.2000 N 772-У) ("Вестник
Банка России" от 20.10.97 N 75, от 04.03.98 N 13, от 22.07.98
N 48, от 09.09.98 N 65, от 05.11.98 N 76, от 30.12.98 N 88, от
31.12.98 N 89, от 27.01.99 N 4, от 16.04.99 N 24, от 07.06.99
N 34, от 22.07.99 N 42-43, от 11.08.99 N 50, от 12.04.2000 N 19)
изложить в следующей редакции:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 24 октября 1997 г. N 7-У
О ПОРЯДКЕ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ
БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Настоящее Указание разработано в соответствии с
Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" (пункт 5 статьи 4, статья 56) и "О банках и
банковской деятельности" (статьи 40, 43), иными законодательными
актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России и
устанавливает обязательные для кредитных организаций правила
составления и представления отчетности в Банк России, а также
унифицированные требования к оформлению, построению и утверждению
форм отчетности.
2. В целях исполнения настоящего Указания под отчетностью
понимается предусмотренная действующим законодательством
Российской Федерации и нормативными актами Банка России форма
получения информации о деятельности кредитных организаций, при
которой Банк России получает информацию в виде установленных
отчетных документов (форм отчетности), утвержденных Банком России,
подписанных электронной цифровой подписью или собственноручно
лицами, ответственными за достоверность представленных сведений.
Основными признаками отчетности являются:
- обязательность - каждая кредитная организация обязана
представлять отчетность по показателям, формам, в адреса и сроки,
установленные настоящим Указанием;
- документальная обоснованность - все данные отчетности
формируются на основе первичных учетных документов, в том числе
разрабатываемых в соответствии с Планом счетов бухгалтерского
учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997
г. N 61, утвержденными Приказом Банка России от 18 июня 1997 г.
N 02-263 (с последующими изменениями и дополнениями) ("Вестник
Банка России" от 29.07.97 N 49), а также иных документов,
предусмотренных нормативными актами Банка России;
- юридическая сила - формы отчетности являются официальными
документами кредитной организации, которая в соответствии с
действующим законодательством несет ответственность за их
достоверность, правильность оформления и своевременность
представления.
Получение Банком России отчетности от кредитных организаций
необходимо для разработки и проведения денежно - кредитной и
валютной политики, осуществления надзора за деятельностью
кредитных организаций, валютного контроля и регулирования,
составления платежного баланса Российской Федерации, анализа
поступлений и остатков на счетах по учету средств федерального
бюджета и государственных внебюджетных фондов, а также
осуществления контроля за ликвидацией кредитных организаций.
3. Формы отчетности, порядок их составления и представления, а
также Перечень отчетности кредитных организаций, представляемой в
Центральный банк Российской Федерации, приведены соответственно в
Приложениях 1 и 2 к настоящему Указанию.
Правила составления отчетности, представляемой в особом
порядке, устанавливаются соответствующими нормативными актами
Банка России.
Банк России вправе по решению Председателя Банка России или
его Первого заместителя наряду с отчетностью, включенной в
Перечень, запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения
и разъяснения в разовом порядке, а также проводить единовременные
обследования деятельности кредитных организаций.
4. В целях обеспечения единого, унифицированного подхода к
сбору и обработке отчетности устанавливаются стандартные
требования к оформлению и построению форм отчетности.
Унифицированные формы отчетности имеют заголовочную,
содержательную и оформительскую части.
4.1. Заголовочная часть включает обязательные реквизиты,
размещенные в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов и
в зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа.
Зона для размещения кодовых обозначений реквизитов,
располагающаяся в правом верхнем поле документа, включает
следующие реквизиты:
- код формы отчетности по ОКУД, где три младших разряда
указывают на порядковый номер формы, 3-й и 4-й разряды - на
принадлежность к подклассу, 1-й и 2-й разряды - принадлежность к
классу. Код формы по ОКУД является постоянным реквизитом;
- код территории по Общероссийскому классификатору объектов
административно - территориального деления (ОКАТО);
- код кредитной организации по Общероссийскому классификатору
предприятий и организаций (ОКПО);
- регистрационный номер, присвоенный кредитной организации
(филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации
кредитных организаций;
- банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК
РФ.
Кодовые обозначения проставляются отчитывающейся кредитной
организацией (филиалом) в соответствии с кодами, присвоенными ей
ГМЦ Российского статистического агентства или территориального
органа Российского статистического агентства (коды ОКПО и ОКАТО),
а также БИК и регистрационными номерами, присвоенными Банком
России.
В зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа
симметрично тексту документа располагаются наименование формы
документа и период, за который (или дата, на которую)
представляется информация. Под наименованием формы с левой стороны
указываются наименование отчитывающейся кредитной организации
(филиала) и ее фактический почтовый адрес (если иное не
предусмотрено порядком составления и представления отчетности), с
правой стороны - индекс (номер) формы, периодичность представления
информации и единица измерения.
4.2. Содержательная часть формы отчетности может быть
представлена в табличной (матричной) форме или в виде вопросника
(анкеты), где все показатели располагаются последовательно в
порядке очередности. Для обеспечения автоматизированной обработки
информации все строки и графы содержательной части формы должны
нумероваться последовательно сквозной цифровой нумерацией во всех
разделах (включая справочный).
4.3. В оформительской части формы указываются должности
ответственных за составление формы лиц, их личная подпись с
расшифровкой, номер телефона и дата составления документа. В
отдельных случаях предусматривается место для печати. В
документах, состоящих из двух и более страниц, реквизиты
оформительской зоны располагаются на последней странице.
К лицам, проверяющим и подписывающим формы, относятся
руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их
замещающие (исполняющие обязанность) в установленном
законодательством порядке) либо другие должностные лица, подписи
которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и
завизировавшие формы отчетности, несут ответственность за их
достоверность, полноту и своевременность представления в Банк
России.
5. Порядок составления и представления отчетности должен
включать следующую информацию:
- цель введения формы;
- периодичность и сроки ее представления;
- круг кредитных организаций, составляющих и представляющих
данную отчетность в Банк России;
- описание показателей формы или ссылка на нормативный
документ, описывающий порядок их формирования;
- логическая и арифметическая увязка показателей (перекрестное
сопоставление) с показателями других форм отчетности.
При необходимости для отдельных форм отчетности может быть
установлен порядок исправления данных, отличный от установленного
данным Указанием, а также порядок представления отчетности с
нулевыми показателями.
6. Не подлежит публикации.
7. Бланками форм отчетности кредитные организации
обеспечиваются самостоятельно.
8. Основными требованиями, предъявляемыми Банком России к
кредитным организациям при составлении и представлении отчетности,
являются полнота заполнения, достоверность отчетных данных и
своевременность ее представления. В соответствии с этим должны
выполняться следующие условия.
8.1. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них
показатели. В случае отсутствия данных по одному или нескольким
показателям в соответствующей статье (строке, графе) отчетности
проставляется ноль для цифровых показателей. В случае отсутствия
данных по нецифровым показателям (символьным, дата)
соответствующая статья (строка, графа) отчетности не заполняется.
В случае, если форма отчетности содержит только нулевые
показатели, отчет не представляется, при этом в Банк России
направляется сообщение об отсутствии соответствующих операций
(если иное не предусмотрено порядком составления и представления
отчета) и содержащее атрибуты, позволяющие однозначно определить
форму отчетности. Данное сообщение должно быть подписано
электронной цифровой подписью или собственноручно руководителем
кредитной организации либо лицом, замещающим (исполняющим
обязанность) руководителя в установленном законодательством
порядке.
8.2. Данные отчетности приводятся в единицах измерения,
установленных для показателей каждой конкретной формы.
В случае, если для отдельных показателей формы единица
измерения отличается от установленной для формы в целом, в
соответствующих графах следует указывать единицы измерения для
данных показателей. Для расчетных показателей необходимо также
указывать точность расчета (количество знаков после запятой).
8.3. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена
сопоставимость отчетных данных с показателями предыдущего
отчетного периода.
8.4. Кредитные организации и их филиалы при необходимости
представляют территориальному учреждению Банка России краткие
пояснения о причинах изменений отдельных показателей по сравнению
с данными за предыдущий отчетный период.
9. Исправление данных, включенных в отчетность, производится в
том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных,
и сопровождается объяснениями, составленными в произвольной
письменной форме за подписью уполномоченных должностных лиц.
10. Порядок хранения отчетности определяется кредитными
организациями самостоятельно, если иное не установлено
нормативными актами Банка России.
11. Отчетность представляется кредитными организациями в Банк
России на бумажных носителях и / или в электронном виде в
форматах, установленных Банком России, содержащих тот же набор
показателей, что и документ на бумажном носителе, в соответствии с
требованиями нормативных актов Банка России.
В случае представления кредитными организациями в
территориальные учреждения (структурные подразделения) Банка
России отчетности только в электронном виде отчетность на бумажных
носителях хранится в кредитных организациях и должна быть
предъявлена по первому требованию территориальных учреждений
(структурных подразделений) Банка России.
Кредитные организации несут ответственность за соответствие
данных, представляемых на бумажных носителях и в электронном виде.
12. Датой представления отчетности считается день фактической
передачи ее в территориальные учреждения (структурные
подразделения) Банка России либо - дата отправления, обозначенная
в штемпеле почтового предприятия, при этом внутри одного города
почтовые отправления не допускаются.
Датой представления отчетности в электронном виде считается
дата отправления Банком России в адрес кредитной организации
(филиала) сообщения, подтверждающего ее подлинность. Проверка
подлинности электронного документа включает проверку правильности
электронной цифровой подписи (ЭЦП) и соответствие
зарегистрированного владельца этой ЭЦП составителю документа, а
также контроль правильности и полноты идентификационных реквизитов
электронного документа.
Если день представления отчетности совпадает с нерабочим днем,
то отчетность представляется в первый рабочий день после выходного
или праздничного дня. Если срок представления отчетности
определяется в календарных днях, то он продлевается на количество
праздничных дней.
В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности
их представление в измененном виде устанавливается начиная со
следующей отчетной даты после утверждения соответствующих
изменений, если иное не установлено нормативными актами Банка
России.
13. В случае нарушения сроков представления отчетности, а
также представление неполной или недостоверной информации Банк
России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия,
предусмотренные Федеральными законами "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" (статья 75) и "О банках и
банковской деятельности" (пункт 3 статьи 20), иными
законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами
Банка России.
14. Ответственность Банка России за разглашение сведений,
содержащихся в отчетности кредитных организаций, определяется
действующим законодательством.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409101
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ___________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _______________
Почтовый адрес ___________________________________
Форма N 101
Месячная
тыс. руб.
-------T-----------------T---------------------------------T-----------------¬
¦Номер ¦ Входящие остатки¦ Обороты за отчетный период ¦Исходящие остатки¦
¦счета ¦ на отчетную дату+----------------T----------------+ ¦
¦второ-¦ ¦ по дебету ¦ по кредиту ¦ ¦
¦го +-----T-----T-----+----T-----T-----+----T-----T-----+----T-----T------+
¦поряд-¦руб. ¦ин. ¦итого¦руб.¦ин. ¦итого¦руб.¦ин. ¦итого¦руб.¦ин. ¦итого ¦
¦ка ¦ ¦вал.,¦ ¦ ¦вал.,¦ ¦ ¦вал.,¦ ¦ ¦вал.,¦ ¦
¦ ¦ ¦драг.¦ ¦ ¦драг.¦ ¦ ¦драг.¦ ¦ ¦драг.¦ ¦
¦ ¦ ¦мета-¦ ¦ ¦мета-¦ ¦ ¦мета-¦ ¦ ¦мета-¦ ¦
¦ ¦ ¦ллы ¦ ¦ ¦ллы ¦ ¦ ¦ллы ¦ ¦ ¦ллы ¦ ¦
+------+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
L------+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-------
А. Балансовые счета
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
Б. Счета доверительного управления
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
В. Внебалансовые счета
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
Г. Срочные операции
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
Д. Счета ДЕПО
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации
1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым
ведутся операции кредитной организации в соответствии с Правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской
Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений).
2. По разделам А, Б, В, Г отчет представляется в целых тысячах
рублей, по разделу Д - в штуках.
3. Суммы в графах отчета 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом
эквиваленте.
4. В разделе Д "Счета ДЕПО" данные отражаются только по графам
4, 7, 10 и 13.
5. Для представления отчета на бумажном носителе используется
бумага стандартного формата - 297 мм с горизонтальной распечаткой
информации.
6. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию
на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное
учреждение Банка России:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, и кредитными
организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских
операций - на четвертый рабочий день месяца, следующего за
отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных
организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями
Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков,
установленных территориальным учреждениям Банка России для
передачи отчетности в Банк России.
7. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- по состоянию на первое число месяца - не позднее 25-го числа
месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - без заключительных оборотов - не
позднее 25 января года, следующего за отчетным, с учетом
заключительных оборотов - не позднее 10 марта года, следующего за
отчетным. Территориальные банки Сберегательного банка Российской
Федерации без заключительных оборотов - не позднее 20 января года,
следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов - в
сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов
головному банку.
8. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в соответствии с
Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за
банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и
дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными
учреждениями Банка России. Территориальные банки Сберегательного
банка Российской Федерации - в сроки, установленные отдельными
нормативными документами Банка России.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409102
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 102
Квартальная
тыс. руб.
----T--------------T--------T-----------------------------T------¬
¦ N ¦ Наименование ¦Символы ¦ Суммы в рублях от операций: ¦ Всего¦
¦п/п¦ статей ¦ +----------T------------------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ в рублях ¦ в ин. валюте и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ драг. металлах ¦ ¦
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
L---+--------------+--------+----------+------------------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о прибылях и убытках кредитной организации
1. Отчет составляется по форме и в соответствии с порядком,
изложенным в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом
изменений и дополнений) (Приложение 8).
2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.
3. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка
России:
- по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным
кварталом, - действующими кредитными организациями и кредитными
организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских
операций в сроки, установленные территориальным учреждением;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных
организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями
Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков,
установленных территориальным учреждениям Банка России для
передачи отчетности в Банк России.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 25-го числа месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного
банка Российской Федерации - в сроки, аналогичные установленным им
для представления отчетов головному банку.
5. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в соответствии с
Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за
банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и
дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными
учреждениями Банка России.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409110
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 110
Месячная
тыс. руб.
-------------------T--------------------T------------------------¬
¦Балансовые счета ¦ Статья формы ¦ Сумма ¦
¦ ¦ N 113 ¦ ¦
¦ ¦ +--------------T---------+
¦ ¦ ¦ актив ¦ пассив ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦1. 104 (П) ¦ 23.1 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦2. ¦ 23.3 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦3. Итого по БС 104¦ ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦4. 10702 (П) ¦ 20 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦5. ¦ 26 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦6. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦10702 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦7. 20321 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦8. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦9. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦20321 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦10. 30214 (П) ¦ 16 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦11. ¦ 17 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦12. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦30214 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦13. 30601 (П) ¦ 16 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦14. ¦ 17 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦15. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦30601 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦16. 32110 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦17. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦18. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦32110 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦19. 32311 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦20. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦21. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦32311 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦22. 32403 ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦23. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦24. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦32403 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦25. 40109 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦26. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦27. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦40109 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦28. 45607 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦29. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦30. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦45607 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦31. 45707 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦32. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦33. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦45707 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦34. 45818 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦35. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦36. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦45818 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦37. 47308 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦38. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦39. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦47308 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦40. 47418 (П) ¦ 16 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦41. ¦ 17 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦42. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦47418 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦43. 47425 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦44. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦45. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦47425 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦46. 47426 (П) ¦ 15 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦47. ¦ 16 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦48. ¦ 17 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦49. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦47426 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦50. 50204 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦51. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦52. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50204 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦53. 50304 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦54. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦55. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50304 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦56. 50404 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦57. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦58. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50404 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦59. 50504 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦60. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦61. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦62. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50504 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦63. 50604 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦64. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦65. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦66. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50604 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦67. 50704 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦68. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦69. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦70. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50704 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦71. 50804 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦72. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦73. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50804 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦74. 50904 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦75. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦76. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50904 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦77. 51004 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦78. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦79. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦80. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦51004 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦81. 51104 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦82. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦83. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦84. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
|