|
Стр. 1
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 9 ноября 2006 г. N ШТ-6-03/1093@
Федеральная налоговая служба с целью улучшения
администрирования налога на добавленную стоимость, а также
повышения качества анализа и представления на региональный и
федеральный уровни информации по показателям ПИК "НДС" сообщает
следующее.
Управлением администрирования косвенных налогов совместно с
ФГУП ГНИВЦ ФНС России изменен состав реквизитов и доработана
структура информации, передаваемой в рамках ПИК "НДС" в
соответствии с Приказом МНС России от 13.06.2002 N БГ-3-03/298.
Начиная с 20.10.2006 введены в промышленную эксплуатацию новые
версии программного обеспечения (далее - ПО) ПИК "НДС", в том
числе:
-----------------------------------T-------T---------------------¬
¦ Название программы ¦ Номер ¦Дата выкладки версии ¦
¦ ¦версии ¦ ¦
+----------------------------------+-------+---------------------+
¦"Возмещение НДС: Налогоплательщик"¦3.0.0 ¦18.10.2006 (в ФАП) ¦
+----------------------------------+-------+---------------------+
¦"НДС: Прием, учет и анализ" ¦4.0.0 ¦19.10.2006 (в ФАП) ¦
¦региональный уровень" ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-------+---------------------+
¦"НДС: Запросная система - Р" ¦1.0.4 ¦19.10.2006 (в ФАП) ¦
+----------------------------------+-------+---------------------+
¦"НДС: Прием, учет и анализ" ¦2.4.400¦20.09.2006 (на ¦
¦местный уровень" (в составе ЭОД) ¦ ¦Интернет-сайте ¦
¦ ¦ ¦www.rnivc.kis.ru) ¦
L----------------------------------+-------+----------------------
При этом предусмотрена возможность работы в территориальном
налоговом органе как с использованием новой версии ПО
налогоплательщика, так и с использованием предшествующей версии.
Предшествующие версии ПО ПИК "НДС", доработанные по
предложениям и замечаниям пользователей, накопленным в течение
текущего года, а также в части предоставления возможности приема
на региональном и федеральном уровнях файлов коррекции по
неактуальным декларациям выложены в ФАП одновременно с новыми
версиями.
В связи с вышеизложенным, с целью единообразного метода
использования информационного ресурса ПИК "НДС" и единовременного
перехода на использование нового ПО ПИК "НДС" Межрегиональным
инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам,
Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации и
подчиненным им территориальным налоговым органам необходимо:
1) до 31.12.2006 прекратить использование территориальными
налоговыми органами ПО "НДС: Прием, учет и анализ" местный
уровень" (отдельный комплекс) и приступить к приему информации от
налогоплательщиков в "НДС: Прием, учет и анализ" местный уровень"
в составе ЭОД;
2) в срок до 15.12.2006 обеспечить налогоплательщиков ПО
"Возмещение НДС: Налогоплательщик" (версия 3.0.0);
3) ввести с 01.01.2007 в эксплуатацию новые версии ПО ПИК
"НДС";
4) Управлению ФНС России по г. Москве ввести с 01.01.2007 в
эксплуатацию ПИК "НДС" местный уровень" для АИС "Налог-2 Москва";
5) с 01.01.2007 осуществлять прием информации от
налогоплательщиков по новому формату ПИК "НДС";
6) до 31.12.2006 представление информации по показателям ПИК
"НДС" осуществлять по предшествующим версиям ПО ПИК "НДС".
Одновременно ФНС России направляет для использования при
эксплуатации новых версий ПО ПИК "НДС" "Перечень реквизитов ПИК
"НДС" и "Методические рекомендации по заполнению реквизитов базы
данных ПИК "НДС".
Заместитель Руководителя
Т.В.ШЕВЦОВА
ПЕРЕЧЕНЬ
РЕКВИЗИТОВ БАЗ ДАННЫХ ПИК "НДС"
I. Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта
II. Реализация товаров, произведенных на территории Российской
Федерации, в Республику Беларусь
III. Реализация товаров, страной происхождения которых не
является Российская Федерация, в Республику Беларусь
IV. Реализация товаров, помещенных под таможенный режим
свободной таможенной зоны
I. Реализация товаров,
вывезенных в таможенном режиме экспорта
Перечень реквизитов баз данных ПИК "НДС" каждого уровня
делится логически на следующие разделы:
- Основные сведения об экспортере;
- Основные сведения о комиссионере (поверенном, агенте);
- Сведения об инопокупателе;
- Сведения о банке и счете, с которого налогоплательщику -
участнику ВЭД была перечислена выручка от экспортных поставок
товаров;
- Сведения из выписки банка налогоплательщика - участника ВЭД;
- Сведения о банке и счете, в который налогоплательщику -
участнику ВЭД поступила выручка от экспортных поставок товаров;
- Сведения о банке экспортера, в который комиссионером
(поверенным, агентом) была перечислена выручка от экспортных
поставок товаров;
- Сведения о приходных кассовых ордерах;
- Сведения об иных документах (кроме выписки банка и
приходного кассового ордера), представленных экспортером в
налоговый орган;
- Данные о суммах НДС (заявленных, признанных, отказанных):
Подано экспортером (по данным декларации);
Подано экспортером по признаку вида деятельности (по данным
декларации);
Мероприятия налогового контроля;
Сведения о результатах рассмотрения налоговых споров,
связанных с возмещением НДС по налоговой ставке 0 процентов;
Сведения о возмещении НДС экспортеру;
- Сведения о контракте;
- Сведения из паспорта сделки;
- Сведения по таможенной декларации;
- Сведения из транспортных, товаросопроводительных и (или)
иных документов;
- Сведения по договорам с иными лицами;
- Сведения о поставщиках;
- Сведения о поставщиках (по цепочке поставщиков).
-----T-----------------------------------------------------------¬
¦ N ¦ Основные сведения об экспортере ¦
¦п/п ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦1 ¦ИНН экспортера ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦2 ¦КПП экспортера (ЮЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦3 ¦Наименование экспортера (ЮЛ)/Ф.И.О. (ФЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦4 ¦Признак экспортера (производитель экспортного товара, пере-¦
¦ ¦продавец, совместная деятельность, производитель экспортно-¦
¦ ¦го товара и перепродавец, производитель экспортного товара ¦
¦ ¦и совместная деятельность, перепродавец и совместная ¦
¦ ¦деятельность) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Основные сведения о комиссионере (поверенном, агенте) <1> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦5 ¦Дата договора комиссии (договора поручения, агентского ¦
¦ ¦договора) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦6 ¦Номер договора комиссии (договора поручения, агентского ¦
¦ ¦договора) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦7 ¦ИНН комиссионера (поверенного, агента) <2> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦8 ¦КПП комиссионера (поверенного, агента) (ЮЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦9 ¦Наименование комиссионера (поверенного, агента) (ЮЛ)/Ф.И.О.¦
¦ ¦(ФЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения об инопокупателе ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦10 ¦ИНН иностранного покупателя ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦11 ¦Наименование иностранного покупателя (ЮЛ)/Ф.И.О. (ФЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦12 ¦Код страны иностранного покупателя ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦13 ¦Адрес иностранного покупателя ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦14 ¦Форма расчета иностранного покупателя с налогоплательщиком ¦
¦ ¦- участником ВЭД (безналичная, налично-денежная, бартер) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения о банке и счете, с которого налогоплательщику - ¦
¦ ¦ участнику ВЭД была перечислена выручка от экспортных ¦
¦ ¦ поставок товаров ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦15 ¦Наименование банка, со счета которого налогоплательщику - ¦
¦ ¦участнику ВЭД была перечислена выручка от экспортных ¦
¦ ¦поставок товаров ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦16 ¦Номер счета (счетов), с которого (которых) налогоплательщи-¦
¦ ¦ку - участнику ВЭД была перечислена выручка от экспортных ¦
¦ ¦поставок товаров ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦Сведения из выписки банка налогоплательщика - участника ВЭД¦
¦ ¦ <3> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦17 ¦Дата поступления выручки от экспортных поставок товаров на ¦
¦ ¦счет налогоплательщика - участника ВЭД ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦18 ¦Сумма поступления выручки от экспортных поставок товаров на¦
¦ ¦счет налогоплательщика - участника ВЭД (в валюте) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦19 ¦Сумма поступления выручки от экспортных поставок товаров на¦
¦ ¦счет налогоплательщика - участника ВЭД (в рублях) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения о банке и счете, в который налогоплательщику - ¦
¦ ¦ участнику ВЭД поступила выручка от экспортных поставок ¦
¦ ¦ товаров ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦20 ¦БИК банка налогоплательщика - участника ВЭД, в который ¦
¦ ¦поступила выручка от экспортных поставок товаров ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦21 ¦Номер счета (счетов) налогоплательщика - участника ВЭД, на ¦
¦ ¦который (которые) поступила выручка от экспортных поставок ¦
¦ ¦товаров ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения о банке экспортера, в который комиссионером ¦
¦ ¦ (поверенным, агентом) была перечислена выручка от ¦
¦ ¦ экспортных поставок товаров ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦22 ¦БИК банка экспортера, в который комиссионером (поверенным, ¦
¦ ¦агентом) была перечислена выручка от экспортных поставок ¦
¦ ¦товаров ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения о приходных кассовых ордерах <4> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦23 ¦Дата приходного кассового ордера ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦24 ¦Номер приходного кассового ордера ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦25 ¦Общая сумма поступившей на счет налогоплательщика - участ- ¦
¦ ¦ника ВЭД выручки от экспортных поставок товаров по всем ¦
¦ ¦приходным кассовым ордерам ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения об иных документах (кроме выписки банка и ¦
¦ ¦ приходного кассового ордера), представленных экспортером в¦
¦ ¦ налоговый орган <5> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦26 ¦Наименование документа ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦27 ¦Дата документа ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦28 ¦Номер документа ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Данные о суммах НДС (заявленных, признанных, отказанных) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Подано экспортером (по данным декларации) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦28/1¦Дата последней корректировки информации о суммах НДС в ¦
¦ ¦отчетном периоде ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦29 ¦Дата подачи экспортером декларации по НДС и комплекта ¦
¦ ¦документов, подтверждающих правомерность применения ¦
¦ ¦налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦30 ¦Вид налогового периода, за который экспортером подана ¦
¦ ¦декларация по НДС по налоговой ставке 0 процентов (месяц, ¦
¦ ¦квартал) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦31 ¦Налоговый период, за который экспортером подана декларация ¦
¦ ¦по НДС по налоговой ставке 0 процентов ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦31/1¦Признак вида декларации по НДС по налоговой ставке 0 ¦
¦ ¦процентов (первичная, корректирующая) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦31/2¦Номер корректировки декларации по НДС по налоговой ставке 0¦
¦ ¦процентов ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦32 ¦Налоговая база по операциям при реализации товаров (работ, ¦
¦ ¦услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым ¦
¦ ¦подтверждено <6> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦33 ¦Сумма НДС, заявленная к вычету <7> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦Подано экспортером по признаку вида деятельности (по данным¦
¦ ¦ декларации) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦34 ¦Признак вида деятельности экспортера ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦35 ¦Налоговая база по операциям при реализации товаров (работ, ¦
¦ ¦услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым ¦
¦ ¦подтверждено (по виду деятельности) <8> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦36 ¦Сумма НДС, заявленная к вычету (по виду деятельности) <9> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Мероприятия налогового контроля ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦Изменял ли экспортер место постановки на учет в налоговых ¦
¦ ¦органах за три предыдущих года: ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦37 ¦Код налогового органа постановки на учет, дата постановки ¦
¦ ¦на учет в налоговом органе ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦38 ¦Дата решения ИФНС России по выездной налоговой проверке, ¦
¦ ¦включающей вопросы возмещения НДС ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦39 ¦Номер решения ИФНС России по выездной налоговой проверке, ¦
¦ ¦включающей вопросы возмещения НДС ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦40 ¦Дата решения ИФНС России о возмещении путем зачета/возврата¦
¦ ¦сумм НДС ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦41 ¦Номер решения ИФНС России о возмещении путем ¦
¦ ¦зачета/возврата сумм НДС ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦42 ¦Сумма НДС, признанная к возмещению по решению ИФНС России ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦43 ¦Дата решения ИФНС России об отказе (полностью или частично)¦
¦ ¦в возмещении заявленных сумм НДС ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦44 ¦Номер решения ИФНС России об отказе (полностью или ¦
¦ ¦частично) в возмещении заявленных сумм НДС ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦45 ¦Сумма НДС, не признанная к возмещению по решению ИФНС ¦
¦ ¦России об отказе (полностью или частично) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦45/1¦Сумма НДС, признанная к возмещению по решению ИФНС России ¦
¦ ¦об отказе (полностью или частично) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦46 ¦Дата решения о привлечении налогоплательщика к ответствен- ¦
¦ ¦ности за совершение налогового правонарушения ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦47 ¦Номер решения о привлечении налогоплательщика к ¦
¦ ¦ответственности за совершение налогового правонарушения ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦48 ¦Общая сумма доначислений по решению о привлечении налого- ¦
¦ ¦плательщика к ответственности за совершение налогового ¦
¦ ¦правонарушения с учетом налогов, налоговых санкций и пени ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения о результатах рассмотрения налоговых споров, ¦
¦ ¦связанных с возмещением НДС по налоговой ставке 0 процентов¦
¦ ¦ <10> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦49 ¦Результат рассмотрения исковых требований налогоплательщика¦
¦ ¦в первой инстанции арбитражного суда <11> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦50 ¦Дата решения арбитражного суда первой инстанции ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦51 ¦Номер дела в первой инстанции арбитражного суда ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦52 ¦Сумма НДС, подлежащая к возмещению по решению арбитражного ¦
¦ ¦суда первой инстанции ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦53 ¦Результат рассмотрения спора в апелляционной инстанции ¦
¦ ¦арбитражного суда ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦54 ¦Дата постановления апелляционной инстанции арбитражного ¦
¦ ¦суда ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦55 ¦Номер дела в апелляционной инстанции арбитражного суда ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦56 ¦Сумма НДС, подлежащая к возмещению по постановлению ¦
¦ ¦апелляционной инстанции арбитражного суда ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦57 ¦Результат рассмотрения спора в кассационной инстанции ¦
¦ ¦арбитражного суда ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦58 ¦Дата постановления кассационной инстанции арбитражного суда¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦59 ¦Номер дела в кассационной инстанции арбитражного суда ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦60 ¦Сумма НДС, подлежащая к возмещению по постановлению ¦
¦ ¦кассационной инстанции арбитражного суда ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦61 ¦Результат рассмотрения спора в Высшем Арбитражном Суде ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦62 ¦Дата постановления Высшего Арбитражного Суда ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦63 ¦Номер дела в Высшем Арбитражном Суде ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦64 ¦Сумма НДС, подлежащая к возмещению по постановлению Высшего¦
¦ ¦Арбитражного Суда ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения о возмещении НДС экспортеру ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦65 ¦Фактически возмещено НДС налогоплательщику (на основании ¦
¦ ¦решения о возврате и (или) решения о зачете). Сумма, всего ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦66 ¦Возвращено в погашение задолженности, недоимки по налогу на¦
¦ ¦добавленную стоимость. Сумма ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦67 ¦Возвращена на расчетный счет налогоплательщика сумма НДС, ¦
¦ ¦исчисленного по ставке 0 процентов. Сумма ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦68 ¦Проценты по ставке рефинансирования ЦБ России <12> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения о контракте ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦69 ¦Дата заключения контракта ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦70 ¦Номер контракта ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦71 ¦Признак вида деятельности экспортера, к которому относится ¦
¦ ¦контракт ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦72 ¦Условие поставки согласно ИНКОТЕРМС ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦73 ¦Наименование экспортируемого товара ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦74 ¦Объем экспортируемого товара в натуральном выражении ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦75 ¦Сумма контракта (в валюте контракта) <13> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦76 ¦Сумма поставки (в валюте контракта) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения из паспорта сделки ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦77 ¦Номер ПСд, открытого к контракту ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения по таможенной декларации <14> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦78 ¦Номер таможенной декларации ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦79 ¦Наименование экспортируемого товара ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦80 ¦Номенклатура товара (код ТН ВЭД) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦81 ¦Объем экспортируемого товара в натуральном выражении ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦82 ¦Общая фактурная стоимость экспортируемых товаров ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦83 ¦Наименование таможенного органа, через который товары были ¦
¦ ¦вывезены за пределы таможенной территории Российской ¦
¦ ¦Федерации ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦83/1¦Признак наличия на ГТД штампа таможенного органа, через ко-¦
¦ ¦торый товары были вывезены за пределы таможенной территории¦
¦ ¦Российской Федерации, "Товар вывезен" (есть, нет) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦84 ¦Дата на штампе "Товар вывезен" таможенного органа, через ¦
¦ ¦который товары были вывезены за пределы таможенной ¦
¦ ¦территории Российской Федерации ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения из транспортных, товаросопроводительных и (или) ¦
¦ ¦ иных документов <15> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦85 ¦Вид документа (CMR, коносамент, ж/д накладная, международ- ¦
¦ ¦ная авиационная грузовая накладная, поручение на отгрузку, ¦
¦ ¦иные) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦86 ¦Дата документа ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦87 ¦Номер документа ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦88 ¦ИНН перевозчика <16> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦89 ¦КПП перевозчика (ЮЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦90 ¦Наименование перевозчика (ЮЛ)/Ф.И.О. (ФЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦91 ¦Наименование экспортируемого товара ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦92 ¦Объем экспортируемого товара в натуральном выражении ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦92/1¦Признак наличия на документе штампа таможенного органа, ¦
¦ ¦через который товары были вывезены за пределы таможенной ¦
¦ ¦территории Российской Федерации, "Товар вывезен" (есть, ¦
¦ ¦нет) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦93 ¦Дата на штампе "Товар вывезен" таможенного органа, через ¦
¦ ¦который товары были вывезены за пределы таможенной ¦
¦ ¦территории Российской Федерации ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения по договорам с иными лицами <17> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦94 ¦Дата заключения договора с иным лицом ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦95 ¦Номер договора с иным лицом ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦96 ¦Предмет договора с иным лицом ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦97 ¦ИНН иного лица <18> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦98 ¦КПП иного лица (ЮЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦99 ¦Наименование иного лица (ЮЛ)/Ф.И.О. (ФЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦100 ¦Стоимость товаров (работ, услуг) по договору с иным лицом ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦101 ¦В том числе НДС ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения о поставщиках <19> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦102 ¦Дата заключения договора с поставщиком ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦103 ¦Номер договора с поставщиком ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦104 ¦ИНН поставщика <20> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦105 ¦КПП поставщика (ЮЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦106 ¦Наименование поставщика (ЮЛ)/Ф.И.О. (ФЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦107 ¦Адрес местонахождения поставщика (ЮЛ)/адрес места ¦
¦ ¦жительства (ФЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦108 ¦Признак поставщика (производитель, перепродавец) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦109 ¦БИК банка, в котором открыт рублевый расчетный счет ¦
¦ ¦поставщика по расчетам с экспортером (комиссионером, ¦
¦ ¦поверенным, агентом) <21> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦110 ¦Номер счета (счетов) поставщика, использованного ¦
¦ ¦(использованных) для расчетов с экспортером (комиссионером,¦
¦ ¦поверенным, агентом) <22> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦111 ¦Наименование ТМЦ (по договору) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦112 ¦Стоимость оприходованных экспортером ТМЦ (по накладным) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦113 ¦Стоимость ТМЦ по выставленным счетам-фактурам ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦114 ¦В том числе НДС ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦115 ¦Форма расчета экспортера (комиссионера, поверенного, ¦
¦ ¦агента) с поставщиком (безналичная, налично-денежная, ¦
¦ ¦ценные бумаги, взаиморасчеты, иная, отсутствует) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сведения о поставщиках (по цепочке поставщиков) <23> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦116 ¦Дата заключения договора ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦117 ¦Номер договора ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦118 ¦ИНН покупателя <24> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦119 ¦КПП покупателя (ЮЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦120 ¦Наименование покупателя (ЮЛ)/Ф.И.О. (ФЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦121 ¦Признак покупателя (производитель, перепродавец) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦122 ¦ИНН продавца <25> ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦123 ¦КПП продавца (ЮЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦124 ¦Наименование продавца (ЮЛ)/Ф.И.О. (ФЛ) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦125 ¦Признак продавца (производитель, перепродавец) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦126 ¦Общая стоимость ТМЦ по договору ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦127 ¦В том числе НДС ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦128 ¦БИК банка, в котором открыт рублевый расчетный счет ¦
¦ ¦продавца по расчетам с покупателем ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦129 ¦Номер рублевого расчетного счета (счетов) продавца по ¦
¦ ¦расчетам с покупателем ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦130 ¦БИК банка покупателя, со счета которого продавцу ¦
¦ ¦произведена оплата ТМЦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦131 ¦Номер счета (счетов) покупателя, с которого (которых) ¦
¦ ¦продавцу произведена оплата ТМЦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦132 ¦Наименование ТМЦ (по договору) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦133 ¦Количество ТМЦ в натуральном выражении (по договору) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦134 ¦Форма расчета покупателя с продавцом (безналичная, налично-¦
¦ ¦денежная, ценные бумаги, взаиморасчеты, иная, отсутствует) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
L----+------------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> Данный раздел может полностью отсутствовать при условии,
что экспортер осуществляет внешнеэкономический контракт без
участия комиссионера.
<2> В случае, когда комиссионер (поверенный, агент) является
резидентом другого государства, в данном поле проставляется ноль
(КПП комиссионера (поверенного, агента) - резидента другого
государства не заполняется).
<3> Сведения о выписках банка налогоплательщика - участника
ВЭД предоставляются при безналичной форме расчета иностранного
покупателя с налогоплательщиком - участником ВЭД. Данный раздел
полностью повторяется при количестве банковских выписок более
одной.
<4> Сведения о приходных кассовых ордерах предоставляются при
налично-денежной форме расчета иностранного покупателя с
налогоплательщиком - участником ВЭД.
<5> Сведения об иных документах представляются при отличной от
безналичной или налично-денежной формы расчета иностранного
покупателя с налогоплательщиком - участником ВЭД.
<6> Указывается по данным строки 020 графы 2 раздела II
налоговой декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов. В
случае представления уточненной декларации за прошлый период по
форме, действующей на тот период, указывается соответствующий
показатель налоговой декларации.
<7> Указывается по данным строки 020 графы 9 раздела II
налоговой декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов. В
случае представления уточненной декларации за прошлый период по
форме, действующей на тот период, указывается соответствующий
показатель налоговой декларации.
<8> По данным строки 010 графы 2 раздела II налоговой
декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов:
- указывается сумма налоговых баз в рублях по кодам операций
1010401 и 1010402, приходящаяся на реализацию товаров, вывезенных
в таможенном режиме экспорта (код вида деятельности 01);
- указывается сумма налоговых баз в рублях по кодам операций
1010403 и 1010404 (код вида деятельности 02);
- указывается сумма налоговых баз в рублях по кодам операций
1010401 и 1010402, приходящаяся на реализацию товаров в Республику
Беларусь (код вида деятельности 03);
- указывается сумма налоговых баз в рублях по кодам операций
1010401 и 1010402, приходящаяся на реализацию товаров, помещенных
под таможенный режим свободной таможенной зоны (код вида
деятельности 04).
<9> По данным строки 010 графы 9 раздела II налоговой
декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов:
- указывается сумма НДС по кодам операций 1010401 и 1010402,
приходящаяся на реализацию товаров, вывезенных в таможенном режиме
экспорта (код вида деятельности 01);
- указывается сумма НДС по кодам операций 1010403 и 1010404
раздела II налоговой декларации по НДС по налоговой ставке 0
процентов по кодам операций 1010403 и 1010404 (код вида
деятельности 02);
- указывается сумма НДС по кодам операций 1010401 и 1010402,
приходящаяся на реализацию товаров в Республику Беларусь (код вида
деятельности 03);
- указывается сумма НДС по кодам операций 1010401 и 1010402,
приходящаяся на реализацию товаров, помещенных под таможенный
режим свободной таможенной зоны (код вида деятельности 04).
<10> Сведения о результатах рассмотрения налоговых споров
заполняются на основании данных, предоставляемых юридическими
подразделениями ИФНС России (при условии наличия таких данных).
<11> Здесь и далее реквизит "Результат рассмотрения..." может
принимать одно из следующих значений:
1. Признание решения (требования, заключения) налогового
органа недействительным частично.
2. Признание решения (требования, заключения) налогового
органа недействительным полностью.
3. Возмещение (возврат, зачет) заявленных сумм НДС по решению
суда.
4. Отказ в удовлетворении исковых требований налогоплательщика.
<12> Указывается сумма, подлежащая возврату налогоплательщику,
исходя из ставки рефинансирования за каждый день просрочки в
соответствии со ст. 176 НК РФ.
<13> В случае, когда стоимость экспортируемых товаров
определена в нескольких валютах, производится ее пересчет в
преобладающую валюту с использованием курсов иностранных валют к
рублю Российской Федерации, установленных Банком России.
<14> Данный раздел полностью повторяется при количестве
таможенных деклараций более одной.
<15> Данный раздел полностью повторяется при количестве
транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов более
одного.
<16> В случае, когда перевозчик является резидентом другого
государства, в данном поле проставляется ноль (КПП перевозчика -
резидента другого государства не заполняется).
<17> Данный раздел полностью повторяется при количестве
договоров с иными лицами более одного.
<18> В случае, когда иное лицо является резидентом другого
государства, в данном поле проставляется ноль (КПП иного лица -
резидента другого государства не заполняется).
<19> Данный раздел полностью повторяется при количестве
договоров с поставщиками более одного.
<20> В случае, когда поставщик является резидентом другого
государства, в данном поле проставляется ноль (КПП поставщика -
резидента другого государства не заполняется).
<21> В случае, когда поставщик является резидентом другого
государства (ИНН содержит значение 0), данное поле является не
обязательным к заполнению.
<22> В случае, когда поставщик является резидентом другого
государства (ИНН содержит значение 0), данное поле является не
обязательным к заполнению.
<23> В данном разделе перечня "покупателем" и "продавцом"
названы поставщики (по цепочке) с учетом того, кем из контрагентов
по данному договору каждый из них является. Данный раздел
полностью повторяется при количестве договоров (по цепочке) более
одного.
<24> В случае, когда покупатель является резидентом другого
государства, в данном поле проставляется ноль (КПП покупателя -
резидента другого государства не заполняется).
|
